具體描述
任何企業的管理都是一個工程，要使這個正常運轉，實現、、高産、低耗，就必須運用科學的方法、手段和原理，按照一定的運營框架，對企業的各項管理要素進行的規範化、程序化、標準化設計，形成有效的管理運營機製，即實現企業的規範化管理，這套《企業規範化管理實用全書》的編寫初衷也在於此。
本書細化瞭包括財務部各個崗位的工作事項和職責範圍，財務部組織機構設置、口常核算工作管理、財務預算與計劃管理、財務賬款管理、財務分析管理、財務控製、財務審計管理、稅務籌劃、財務風險管理、貨幣資金管理、財務成本管理、利潤中心管理、財務籌資、投資管理等多方麵的內容，涉及大量企業製度範例以及“拿來即用”的模闆和量錶，為企業財務管理工作提供瞭具參考價值的管理範本，具有很強的實用性和可作性。
作者簡介
趙濤，男，漢族。1976年齣生。籍貫陝西。1994年至2001年在人民大學商學院獲得學士、碩士學位。2007年考入北京郵電大學經管學院攻讀博士學位，師從彭龍教授。在《企業管理》、《山東社會科學》發錶學術文章3篇，著有五捲本叢書《用製度管人，按製度辦事——企業規範化管理推行實務》等著作。
亢博劍，男，漢族，1976年齣生。籍貫湖北。1998年畢業於武漢大學。從一綫銷售員做起，曆任大區經理、銷售主管等職。現為分公司副總經理。齣版有《每天學點經濟學大全集》、《老闆的5項修煉》等著作。
目錄
部分 走近財務管理
章 準確定位——財務部門的工作職責與範圍
節 財務部門的工作職責與職能
一、財務部門的工作職能
二、財務部門的工作職責
三、財務部門的工作目標
四、財務工作的核心理念
五、建立公司理財文化
第二節 財務部門各崗位職責描述
一、財務總監崗位職責描述
二、財務經理崗位職責描述
三、預算主管崗位職責描述
四、預算專員崗位職責描述
五、會計主管崗位職責描述
六、成本會計崗位職責描述
七、核算會計崗位職責描述
八、齣納員崗位職責描述
九、審計員崗位職責描述
十、資金主管崗位職責描述
十一、投資主管崗位職責描述
十二、投資分析專員崗位職責描述
十三、融資主管崗位職責描述
十四、財務分析師崗位職責描述
十五、製單員崗位職責描述
十六、簿記員崗位職責描述
十七、收銀員崗位職責描述
第2章 定章 建製——財務部組織機構設置
節 財務部職位設置與任職條件
一、財務部組織機構設置模闆
二、財務總監任職條件
三、財務經理任職條件
四、會計主管任職條件
五、會計任職條件
六、齣納員任職條件
第二節 財務部主要崗位描述
一、齣納崗位
二、資金管理崗位
三、固定資産核算崗位
四、存貨核算崗位
五、工資核算崗位
六、成本、費用核算崗位
七、銷售和利潤核算崗位
八、應收應付款核算崗位
九、總賬報錶崗位
十、稽核崗位
第三節 財務部組織機構設置基本原則
一、財務與會計機構分置細則
二、把握集權與分權程度細則
第二部分 為企業的贏利保駕護航——建立財務控製與管理體係
第3章 加強控製，防患於未然——財務部日常核算工作管理
節 財務部日常核算管理工作要點
一、一般會計業務範圍
二、會計憑證處理程序
三、會計簿記處理程序
四、會計報告處理程序
五、會計檔案處理程序
六、齣納崗工作流程
七、銷售費用核算工作流程
八、管理費用核算工作流程
九、固定資産核算工作流程
十、材料審核工作流程
十一、銷售核算工作流程
十二、工資福利崗位工作流程
十三、稅務崗工作流程
十四、主管崗工作流程
十五、會計核算主要方法
第二節 財務部日常核算工作規範製度
一、股份有限公司會計管理製度模闆
二、財務部日常工作管理規則
三、會計核算基礎工作規定模闆
四、財務會計管理製度模闆
五、企業會計核算處理辦法模闆
第三節 財務部日常核算工作實用錶單
一、財務日報錶
二、進賬日報錶
三、票據及存款日報錶
四、齣納管理日報錶
五、資金運用日報錶
六、會計賬冊登記錶
七、資産負債錶
八、現金流量錶
九、利潤錶
第四節 財務部日常核算工作規範化細節執行標準
一、會計核算作規定
二、齣納工作規定細則
三、會計工作規定細則
四、原始憑證的填製標準
五、原始憑證審核標準
六、記賬憑證填製標準
七、記賬憑證審查標準
八、收款憑證和填製標準
九、付款憑證的填製標準
十、記賬憑證數字的書寫標準
十一、賬簿登記標準
十二、銀行存款賬戶的設置條件和開立程序
第4章 強化績效提升的助推器——財務預算與計劃管理
節 財務預算與計劃管理工作要點
一、財務預算與計劃工作內容
二、財務預算與計劃的實施作用
三、財務計劃的編製方式
四、財務計劃的編製流程
五、財務預算與計劃管理應注意的事項
第二節 財務預算與計劃管理規範化製度
一、企業部門預算編製製度模闆
二、企業預算組織與實施製度模闆
三、預算編審程序製度模闆
四、企業財務資金預算管理製度
五、企業各部門月績分析製度
第三節 財務預算與計劃管理實用錶單
一、支齣預計明細匯總錶
二、資金差異報告錶
三、資金調度計劃錶
四、銀行短期藉款明細錶
五、收支預計錶
六、材料藉款月報錶
七、材料采購預計錶
八、內外銷收入預計錶
九、預算錶
十、預算申請錶
十一、預算概率計算錶
十二、預算核算辦法錶
十三、預算編列錶
十四、預算統計錶
十五、預算控製錶
十六、預算控測錶
十七、預算變申請錶
十八、收入及支齣金額預計錶
第四節 財務預算與計劃管理規範化細節執行標準
一、年度會計決算說明書書寫標準
二、預算資金調度管理標準
三、預算方案編製標準
四、財務計劃管理標準
五、彈性預算編製標準
六、滾動預算編製標準
七、固定預算編製標準
八、現金預算編製標準
九、零基預算編製標準
第5章 讀懂企業運營的儀錶盤——財務賬款管理
節 賬款管理工作要點
一、客戶信用調查工作要點
二、5C客戶信用評估方法工作要點
三、信用評分法工作要點
四、賬款迴收監督工作方法
五、信用標準評估工作要點
六、收賬政策製定工作要點
第二節 賬款管理規範化製度
一、應收賬款及應收票據管理製度
二、業務員收款規定細則
三、問題賬款管理辦法
四、問題賬款處理辦法
五、呆賬管理辦法
第三節 賬款管理實用錶單
一、應收賬款分戶明細錶
二、問題賬款報告書
三、應收應付票據記錄錶
四、繳款單
五、繳款明細錶
六、收款通知單
七、收款通知書
八、收款狀況報告書
九、收款日報錶
十、月份收款狀況錶
十一、收貨款自動報告錶
十二、收款憑證
十三、收款差異調節錶
第四節 賬款管理規範化細節執行標準
一、銷售與收款循環的內部控製標準
二、應收賬款迴收標準
三、催款書書寫標準
四、往來賬款日常控製報告書寫標準
五、現金收支情況報告書寫標準
第6章 “懸絲把脈”企業健康——財務分析管理
節 財務分析管理工作要點
一、財務分析主要工作內容
二、財務分析的主要方法
第二節 財務分析規範化製度
一、財務報錶編製製度模闆
二、企業財務分析工作細則
三、財務分析撰寫製度模闆
四、企業報錶管理辦法
五、財務報告編製要求
六、年度財務分析報告模闆
第三節 財務分析管理實用錶單
一、主要財務比率分析錶
二、資本結構彈性總托分析錶
三、産銷量值分析錶
四、曆年資産負債一覽錶
五、生産經營狀況綜閤評價錶
六、百分數資産負債項目結構分析錶
七、資産評估情況統計錶
八、企業整體評估統計錶
九、資産評估培訓情況錶
第四節 財務分析規範化細節執行標準
一、財務報錶分析標準
二、現金流量結構分析標準
三、現金支付能力分析標準
四、或有事項披露標準
五、調整事項的處理標準
第7章 抓牢生死攸關的“製動器”——財務控製管理
節 財務控製管理工作要點
一、企業內部控製的內容
二、企業內部會計控製的作用
三、企業內部管理控製的分類
第二節 財務控製管理規範化製度
一、企業財務控製製度模闆
二、費用開支管理辦法
三、費用開支管理標準
四、零用金管理細則
五、財務報銷製度模闆
六、費用報銷審批製度
七、財物盤點製度模闆
八、統計管理製度模闆
第三節 財務控製管理實用錶單
一、銷售費用錶
二、管理費用錶
三、財務費用錶
四、財務狀況控製錶
五、資金調度控製錶
六、盤點報告錶
七、應收賬款控製錶
八、采購控製錶
九、人事動態及費用控製錶
十、成本費用控製錶
十一、現金盤點報告錶
十二、固定資産控製卡（正、反麵）
第四節 財務控製管理規範化細節執行標準
一、藉款和各項費用開支標準及審批程序
二、費用報銷作流程
三、存貨與倉庫內部控製標準
四、商品齣庫控製標準
五、商品退貨摺讓會計管理流程
六、生産費用內部控製標準
七、收入利潤內部控製標準
八、存貨盤點業務管理標準
九、盤盈與盤虧業務處理標準
十、財務統計工作流程
第8章 挖齣財務管理的“墊腳石”——財務審計管理
節 審計管理工作要點
一、財務審計管理工作內容
二、主營業務收入審計要點
三、應收賬款審計要點
四、收款與銷售調整業務審計要點
五、應付賬款審計要點
六、材料與固定資産審計要點
七、其他支齣審計要點
八、存貨審計要點
九、固定資産、纍計摺舊級固定資産清理審計要點
第二節 財務審計管理規範化製度
一、企業內部審計管理製度模闆
二、企業內部審計細則
三、企業財務收支審計製度
四、企業經濟效益審計製度
五、審計報告徵求意見書
第三節 財務審計管理實用錶單
一、審計通知單
二、審計錶
三、審計工作計劃錶
四、審計報告錶
五、財物抽查通知單
六、稽核工作計劃錶
七、稽核錶
八、稽核報告錶
九、被審計單位基本情況錶
十、審計業務發文稿錶
十一、審計工作底稿
第四節 審計管理規範化細節執行標準
一、資産審計流程
二、收入、成本與費用審計流程
三、利潤審計流程
四、支票付款審計標準
五、貨幣付款審計標準
六、銀行往來賬審計標準
七、應收賬款審計標準
八、企業壞賬內部審計標準
第9章 小問題有大文章 ——稅務籌劃
節 稅務籌劃工作要點
一、企業稅務籌劃基本方法
二、企業節稅能力影響因素
三、納稅人的基本權利
四、納稅人的基本義務
五、企業納稅的基本程序
第二節 稅務籌劃的規範化方法和技巧
一、增值稅稅務籌劃
二、消費稅稅務籌劃
三、營業稅稅務籌劃
四、所得稅稅務籌劃
五、土地增值稅稅務籌劃
六、企業經營形態節稅
七、企業經營方式節稅
八、企業財務管理
九、企業投資節稅方法
十、對企業收入的稅務籌劃
十一、銷項稅額的避稅與反避稅
十二、營業稅的避稅與反避稅
十三、材料方麵的避稅與反避稅
十四、工資方麵的避稅與反避稅
十五、固定資産方麵的避稅與反避稅
十六、在待攤費用和預提費用上的避稅與反避稅
十七、高轉完工産品成本上的避稅與反避稅
十八、房産稅方麵的避稅與反避稅
十九、車船稅方麵的避稅與反避稅
二十、印花稅方麵的避稅與反避稅
二十一、固定資産投資方嚮調節稅方麵的避稅與反避稅
二十二、土地增值稅的避稅與反避稅
第三節 稅務籌劃實用錶單
一、營業稅申報錶
二、印花稅申報錶
三、車船稅申報錶
四、城市維護建設稅申報錶
五、教育費附加申報錶
六、土地使用稅率錶
七、房産稅申報錶
八、消費稅納稅申報錶
九、企業所得稅納稅申報錶
十、稅款繳納記錄錶
十一、原材料衝退稅分析錶
十二、未衝退營業印花稅一覽錶
十三、扣繳個人所得稅報告錶（附錶）
十四、扣繳個人所得稅報告錶
十五、個人所得稅扣繳義務人扣繳個人所得稅報告錶
十六、個人所得稅申報錶
十七、增值稅納稅申報錶
十八、地方稅收納稅申請錶
十九、應交增值稅明細錶
二十、定期定額納稅戶納稅申報卡
二十一、納稅申報記錄錶
第四節 稅務籌劃規範化細節執行標準
一、增值稅的會計處理標準
二、消費稅的計算和會計處理
三、營業稅的計算
四、營業稅的會計處理
五、企業所得稅的計算
六、企業所得稅的會計處理
七、外商投資企業與外國企業所得稅的計算
八、外商投資企業與外國企業所得稅的會計處理
九、關稅的會計處理
十、城市維護建設稅的計算與會計處理
十一、資源稅的計算與會計處理
十二、土地增值稅的計算與會計處理
第三部分 當傢理財——籌資、投資與資本運營管理
0章 利在險中求——財務風險管理
節 財務風險管理工作要點
一、投資風險分析的內容
二、用資本資産定價模型來調整摺現率分析法
三、用風險報酬率模型來調整摺現率分析法
四、確定當量分析法
五、決策樹分析法
第二節 風險管理規範化製度
一、投資預算報告模闆
二、投資迴報預測報告模闆
第三節 風險管理實用錶單
一、損益錶
二、比較損益錶
三、各年度損益比較錶34
四、損益計劃實績報告錶
五、損益平衡計算錶
六、月份各批號損益匯總錶
七、部門損益實績錶34
八、各部門損益計算錶
九、經濟效益分析錶
十、邊際利益及利益管理錶
十一、部門盈虧管理計劃錶
十二、盈虧統計錶
第四節 風險管理規範化執行細節標準
一、迴收期限法
二、報酬率分析法
1章 張弛有度，收放自如——貨幣資金管理
節 貨幣資金管理工作要點
一、貨幣資金管理的工作對象
二、持有現金的適度標準
三、節省現金的小竅門
四、定好資金管理目標
五、把握資金運動的特點
六、預知資金增減的方法
七、準確適當的庫存現金
八、慎用周轉資金
九、現金收支的“長袖善舞”
十、現金的“鐵腕控製”
十一、資金主管主要工作內容
十二、資金管理員主要工作內容
第二節 貨幣資金管理規範化製度
一、資金管理製度模闆
二、資金預算編製製度模闆
三、資金預算編製流程
四、現金管理製度模闆
五、現金及有價證券業務處理流程
六、流動資金管理製度模闆
七、經費支齣管理製度模闆
八、固定資金管理製度模闆
九、支票管理製度模闆
十、發票管理製度模闆
十一、退票管理製度模闆
十二、提取現金的工作細則
十三、財務齣納及資金利息處理規則
十四、現金盤點製度模闆
第三節 貨幣資金管理實用錶單
一、現金收支日報錶
二、現金收支預算錶
三、現金存款日記錶
四、資金調度日報錶
五、銀行藉款登記卡
六、資金調度錶
七、資金差異報告錶
八、現金銀行存款結存錶
九、現金與銀行存款逐日登記錶
十、應收賬款控製錶
十一、付款登記錶
十二、預付款申請錶
第四節 貨幣資金管理規範化細節執行標準
一、齣納直接收款工作細則
二、的處理規範
三、損傷的處理規範
四、齣納員點鈔的基本規範
五、齣納支付款項的程序
六、現金收款憑證復核內容及標準
七、現金付款憑證復核內容及標準
八、現金收付憑證的審核程序
九、增值稅發票的管理、使用細則
十、發票和資金往來發票的管理辦法
十一、內部員工藉支規定
十二、識彆真假的方法
2章 把錢花在刀刃上——財務成本管理
節 財務成本管理工作要點
一、成本管理的基本工作內容
二、成本核算的工作流程
第二節 財務成本管理規範化製度
一、生産成本管理製度模闆
二、成本核算細則
三、分批成本會計管理製度
四、分步成本會計管理製度
五、成本控製建議書書寫模闆
六、成本控製報告書書寫模闆
第三節 財務成本管理使用錶單
一、産品生産成本錶
二、生産成本核算錶
三、成品匯總錶
四、成品差異匯總錶
五、月份各批號成本分析比較錶
六、製造成本及利潤計劃錶
七、直接人工及製造費用比較錶
八、銷售費用設定錶
九、管理費用設定錶
十、財務費用設定明細錶
第四節 財務成本管理規範化細節執行標準
一、産品成本核算品種法執行標準
二、産品成本核算分批法執行標準
三、産品成本核算分步法執行標準
四、産品成本核算分類法執行標準
五、産品成本核算定額法執行標準
3章 守護企業存續的“生命綫”——利潤中心管理
節 利潤中心管理工作要點
一、營業利潤核算工作要點
二、利潤總額核算工作要點
三、淨利潤核算工作要點
第二節 利潤中心管理規範化製度
一、利潤中心管理條例模闆
二、企業利潤中心製度模闆
三、營業收入、利潤及分配管理製度
第三節 利潤中心管理實用錶單
一、各利潤中心內部往來利息錶
二、各利潤中心周轉中心分析錶
三、利潤中心資金預計錶
四、利潤中心産銷能力比較錶
五、利潤中心財務狀況比較錶
六、利潤中心資金支齣計劃錶
七、利潤中心往來支齣金額錶
八、利潤中心資産負債錶
九、利潤中心損益錶
十、利潤中心費用分攤錶
十一、利潤中心奬金分配錶
十二、利潤中心營業分析錶
十三、利潤中心投資明細錶
第四節 利潤中心管理規範化細節執行標準
一、利潤分配工作流程
二、利潤分配核算工作標準
三、投資收益核算工作標準
四、營業利潤核算工作標準
五、利潤總額核算工作標準
六、股利分配核算工作標準
4章 進對門找對錢——籌資管理
節 籌資管理工作要點
一、籌資管理的工作內容
二、籌資的主要方式
三、籌資的主要渠道
第二節 籌資管理規範化製度
一、企業籌資管理製度模闆
二、企業資本金籌集製度模闆
三、股票事務處理製度
第三節 籌資管理實用錶單
一、企業籌資成本分析錶
二、企業籌資需求分析錶
三、企業融資結構彈性分析錶
四、銀行短期藉款明細錶
五、股東一覽錶
六、股東印鑒錶
七、發行股票申請錶
八、股票認購書
九、股票調換申請書
十、股票調換內容
第四節 籌資管理規範化細節執行標準
一、籌資業務審批執行標準
二、籌資申請書寫作標準
三、籌資預算報告書寫標準
四、項目籌資可行性分析報告書寫標準
五、公開發行股票申請書書寫標準
六、股票上市申請書書寫標準
七、公司股票上市書樣式
八、股票籌資實施工作標準
九、債券籌資實施工作標準
5章 生財有道——投資管理
節 投資管理工作要點
一、企業投資項目界定
二、企業投資管理體製及權限
三、企業投資管理要點
第二節 投資管理規範化製度
一、企業投資計劃書模闆
二、企業投資管理製度模闆
三、短期投資業務會計管理製度模闆
四、長期投資業務會計管理製度模闆
五、投資項目檔案管理製度模闆
六、投資價值分析報告模闆
第三節 投資管理實用錶單
一、投資分析錶
二、投資專案管理卡
三、重要投資績效分析錶
四、重要投資方案績效核計錶
五、投資經濟分析錶
第四節 投資管理規範化細節執行標準
一、投資管理流程
二、投資管理會計核算流程
三、所有者投入資本的計價標準
四、投資資産取得的控製工作內容
五、投資活動內部會計控製標準
六、投資資産處置的控製標準
七、短期投資的處置工作內容
八、長期投資減值準備的核算標準
九、債券投資的賬務處理標準
在綫試讀部分章節
對於企業來說性命攸關的每個方麵，從傳統企業中的微觀管理發展到現在的兼顧微觀與宏觀兩個方麵的管理與調控。企業辛苦所得的任何一筆收入，無論大小，都得記載在財務部門；企業所需的任何一筆資金，同樣無論大小，都得從財務部門中支齣。財務部門，已經是企業發展的支點，在企業中起著牽一發而動全身的作用。
如果將財務部門的工作職能細化，則可以描述如下：
1.認真貫徹執行有關的財務管理製度。
2建立健全財務管理的各種規章製度，編製財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查、監督財務紀律執行情況。
3.積為經營管理服務，促進企業取得較好的經濟效益。
4.厲行節約，閤理使用資金。
5.閤理分配企業收入，及時完稅。
6.配閤有關機構及財政、稅務、銀行等部門的財務檢查工作，主動提供有關資料，如實反映情況。7.完成企業交辦的其他工作。
二、財務部門的工作職責
財務部門工作職責範圍描述如下：
1.嚴格遵守財務工作規定和公司規章製度，認真履行其工作職責。
2.組織編製公司年、季度成本、利潤、資金、費用等有關的財務指標計劃。定期檢查、監督、考核計劃的執行情況，結閤經營實際，及時調整和控製計劃的實施。
3.負責製定公司財務、會計核算管理製度。建立健全公司財務管理、會計核算、稽核審計等有關製度，督促各項製度的實施和執行。
4.負責按規定進行成本核算。定期編製年、季、月度種類財務會計報錶，搞好年度會計決算工作。
5.負責編寫財務分析及經濟活動分析報告。會同信息部、經營部等有關部門，組織經濟行動分析會，總結經驗，找齣經營活動中産生的問題，提齣改進意見和建議。同時，提齣經濟報警和風險控製措施，預測公司經營發展方嚮。
6.有權參加各類經營會議，參與公司生産經營決策。
7.負責固定資産及專項基金的管理。會同經營、技術、行政、後勤等管理部門，辦理固定資産的構建、轉移、報廢等財務審核手續，正確計提摺舊，定期組織盤點，做到賬、卡、物相符。
8.負責流動資金的管理。會同營銷、倉庫等部門，定期組織清查盤點，做到賬、卡、物相符。同時，區彆不同部門和經營部門，層層分解資金占用額，閤理並有計劃地調度占用資金。
9.負責對公司低值易耗品的盤點核對。會同辦公室、信息、行政、後勤、技術等有關部門做好盤點清查工作，並提齣日常采購、領用、保管等工作建議和要求，杜浪費。
10.負責公司産品成本的核算工作。製定規範的成本核算方法，正確分攤成本費用。
……
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