企業內部控製規範手冊(第3版） 下載 mobi epub pdf 電子書 2025

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薑濤 著

圖書標籤:

• 企業內部控製
• 內部控製規範
• 閤規管理
• 風險管理
• 財務管理
• 公司治理
• 管理製度
• 手冊
• 第3版
• 規範

齣版社： 人民郵電齣版社

ISBN：9787115465221

版次：03

商品編碼：12152091

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2017-07-01

頁數：274

正文語種：中文

編輯推薦

* 齣版以來，市場持續熱銷，贏得瞭讀者的廣泛關注。
* 展現形式豐富：“管理製度＋管控辦法＋實施細則＋文件資料”。
* 設計內容實用：“目標+權責+步驟+措施+標準+奬懲+監督檢查”。
* 提供瞭100多個企業內部控製規範的設計模闆，有助於企業將復雜的事項簡單
化、混淆的關係清晰化、無序的秩序標準化、抽象的要求具體化。
* 本書講的不是空洞的理念，而是拿來即用、立竿見影的解決方法，可以幫助企業構
建一套“新、全、細”的內控管理體係。

內容簡介

內部控製是企業管理工作的基礎，是企業持續健康快速發展的重要保證。構建內控精細化管理製度並不是一件簡單的事情，而是一項內容繁多、程序復雜的係統工程。
《企業內部控製規範手冊（第３版）》采用“管理製度＋管控辦法＋實施細則＋文件資料”的內容設計模式，提供瞭企業內部控製規範的１００ 多個設計模闆，對內控人員的職責劃分、工作要點、執行流程等內容進行瞭細緻的闡述。本書能夠幫助企業實現不同層級的員工與各類事務之間的有機結閤，將企業內部控製工作細化並落實到可執行的層麵，達到提升企業運營效率、防範經營風險的目的。
《企業內部控製規範手冊（第３版）》講的不是空洞的理念，而是拿來即用、立竿見影的解決方法。本書適閤企業各級經營管理人員、內控體係設計人員、內控培訓機構以及各大院校相關專業的師生閱讀參考，也可作為企業實施內控管理的培訓教材。

作者簡介

薑濤
碩士，會計師，具有28年的財務會計管理經驗。曾在中國石化國際事業有限公司從事進齣口結算工作，曾任中國石化物資裝備部（國際事業公司）財務處資金組組長、購進組組長、審核組組長、會計主管等職務，現任中國石化化工銷售有限公司財務處會計主管。

目錄

第１章　企業內部控製規範———組織架構
１．１　組織架構設計的管控規範
１．１．１　組織架構設計規範
１．１．２　“三重一大”事項決策製度
１．２　組織架構運行的管控規範
１．２．１　組織架構運行與調整規範
１．２．２　子公司管控辦法
１．３　組織架構管理的相關文件資料
１．３．１　公司組織架構圖示範
１．３．２　董事會權責錶
１．３．３　監事會權責錶
第２章　企業內部控製規範———發展戰略
２．１　發展戰略製定的管控規範
２．１．１　戰略委員會工作規定
２．１．２　戰略規劃製定的管理辦法
２．２　發展戰略實施的管控規範
２．２．１　戰略實施與監控的管理製度
２．２．２　戰略評估與調整的管理辦法
２．３　發展戰略管理的相關文件資料
２．３．１　戰略規劃書
２．３．２　戰略委員會會議記錄單
第３章　企業內部控製規範———人力資源
３．１　人力資源的引進與開發管控規範
３．１．１　人員招聘製度
３．１．２　培訓管理製度
３．２　人力資源的使用與退齣管控規範
３．２．１　績效考核製度
３．２．２　薪酬管理製度
３．２．３　員工激勵製度
３．２．４　員工離職管理辦法
３．３　人力資源管理的相關文件資料
３．３．１　需求分析報告
３．３．２　員工招聘計劃
３．３．３　培訓計劃錶
３．３．４　員工考核方案
３．３．５　員工離職交接單
３．３．６　工資等級標準錶
第４章　企業內部控製規範———社會責任
４．１　安全生産管控規範
４．１．１　安全生産管理規定
４．１．２　生産安全培訓辦法
４．２　産品質量管控規定
４．２．１　成品檢驗管理製度
４．２．２　售後服務管理製度
４．３　環境保護與資源節約管控規範
４．３．１　環境保護管理辦法
４．３．２　資源節約管理規定
４．４　促進就業與員工權益保護管控規範
４．４．１　職業病預防控製製度
４．４．２　員工休假管理辦法
４．５　社會責任管理相關文件資料
４．５．１　員工請假申請單
４．５．２　職業病例信息登記錶
４．５．３　重大環境汙染事件應急預案
第５章　企業內部控製規範———企業文化
５．１　企業文化建設管控規範
５．１．１　企業文化建設管理製度
５．１．２　企業文化傳播管理規定
５．２　企業文化評估管控規範
５．２．１　企業文化建設評估管理製度
５．２．２　企業文化建設評估結果文件管理規定
５．３　企業文化管理相關文件資料
５．３．１　企業文化建設推進方案
５．３．２　企業文化建設評估報告
第６章　企業內部控製規範———資金活動
６．１　資金活動授權審批製度
６．１．１　籌資授權批準管理製度
６．１．２　投資授權批準管理製度
６．１．３　資金運營授權審批製度
６．２　籌資管控規範
６．２．１　籌資決策程序管理製度
６．２．２　籌資方案製定管理辦法
６．２．３　籌資業務償付管理製度
６．３　投資管控規範
６．３．１　投資可行性研究及評估製度
６．３．２　投資決策審批管理製度
６．３．３　長期股權投資執行管理辦法
６．３．４　投資處置管理規定
６．３．５　投資項目後續跟蹤管理製度
６．４　運營管控規範
６．４．１　企業現金及銀行存款管理辦法
６．４．２　企業支付結算細則
６．５　資金活動管理的相關文件資料
６．５．１　籌資方案風險評估報告
６．５．２　投資建議書
６．５．３　資金支付申請
第７章　企業內部控製規範———采購業務
７．１　崗位責任與授權審批製度
７．１．１　采購崗位責任製度
７．１．２　采購授權審批製度
７．２　購買管控規範
７．２．１　采購管理辦法
７．２．２　驗收管理製度
７．２．３　供應商評價辦法
７．３　采購付款管控製度
７．３．１　采購付款管理辦法
７．３．２　采購物品退貨管理辦法
７．４　采購管理的相關文件資料
７．４．１　請購單
７．４．２　物資采購計劃錶
７．４．３　采購訂單
７．４．４　采購驗收錶
第８章　企業內部控製規範———資産管理
８．１　存貨管控規範
８．１．１　存貨入庫驗收管理製度
8．１．２　企業存貨保管管理製度
８．２　固定資産管控規範
８．２．１　固定資産維修保養製度
８．２．２　固定資産盤點實施細則
８．２．３　固定資産投保管理規定
８．２．４　固定資産處置管理製度
８．３　無形資産管控規範
８．３．１　無形資産日常管理規範
８．３．２　無形資産處置管理製度
８．４　資産管理相關文件錶單
８．４．１　入庫通知單
８．４．２　存貨明細賬
８．４．３　存貨盤點錶
８．４．４　固定資産盤點錶
８．４．５　固定資産報廢單
８．４．６　固定資産驗收單
８．４．７　無形資産保管記錄錶
８．４．８　無形資産移交使用驗收單
第９章　企業內部控製規範———銷售業務
９．１　崗位責任與授權審批製度
９．１．１　銷售業務授權審批製度
９．１．２　收款業務崗位責任製度
９．２　銷售管控製度
９．２．１　客戶信用管理細則
９．２．２　銷售價格管理辦法
９．２．３　銷售退迴管理辦法
９．２．４　銷售登記管理製度
９．３　收款管控製度
９．３．１　貨款迴收管理製度
９．３．２　應收賬款管理辦法
９．３．３　應收票據管理辦法
９．３．４　迴款奬懲管理製度
９．４　銷售管理相關文件資料
９．４．１　銷售價目錶
９．４．２　客戶信息單
９．４．３　銷售協議書
９．４．４　銷售通知單
９．４．５　銷售訂單錶
９．４．６　發貨憑證單
９．４．７　退貨接收報告
９．４．８　客戶簽收迴執
９．４．９　應收賬款颱賬
９．４．１０　壞賬核銷備查登記錶
第１０章　企業內部控製規範———研究與開發
１０．１　立項與研究管控規範
１０．１．１　研究成果驗收管理辦法
１０．１．２　研究人員管理製度
１０．２　開發與保護管控規範
１０．２．１　研究成果保護辦法
１０．２．２　研發活動評估製度
１０．３　研究與開發管理相關文件資料
１０．３．１　産品研發規劃錶
１０．３．２　研究成果資料使用記錄錶
第１１章　企業內部控製規範———工程項目
１１．１　工程項目決策與招標管控規範
１１．１．１　工程項目決策管理控製製度
１１．１．２　工程項目招標管理細則
１１．２　工程造價管控規範
１１．２．１　工程項目造價管理製度
１１．２．２　工程項目概預算審核辦法
１１．３　工程建設管控規範
１１．３．１　工程項目變更管理細則
１１．３．２　工程項目質量管理條例
１１．３．３　工程項目安全管理條例
１１．３．４　工程項目進度控製辦法
１１．４　工程驗收管控規範
１１．４．１　竣工決算與審計管理製度
１１．４．２　工程竣工驗收細則
１１．５　工程項目管理相關文件資料
１１．５．１　項目變更申請錶
１１．５．２　概預算審核意見書
１１．５．３　項目竣工驗收報告
第１２章　企業內部控製規範———擔保業務
１２．１　調查評估與審批管控規範
１２．１．１　對外擔保管理製度
１２．１．２　擔保風險評估製度
１２．２　執行與監控管控規範
１２．２．１　擔保業務執行管理製度
１２．２．２　擔保業務責任追究製度
１２．３　擔保管理相關文件資料
１２．３．１　擔保事項颱賬
１２．３．２　擔保業務風險評估報告
第１３章　企業內部控製規範———外包業務
１３．１　承包方選擇管控規範
１３．１．１　承包方資質審核遴選製度
１３．１．２　外包閤同管理辦法
１３．２　外包業務實施管控規範
１３．２．１　外包業務流程控製製度
１３．２．２　外包業務産品驗收製度
１３．３　外包業務管理相關文件資料
１３．３．１　外包項目保密協議書
１３．３．２　外包項目計劃書
１３．３．３　外包項目加工協議書
第１４章　企業內部控製規範———財務報告
１４．１　報告編製管控規範
１４．１．１　會計報錶編製管理辦法
１４．１．２　財産物資與結算款項清查製度
１４．２　報告對外提供管控規範
１４．２．１　會計師事務所選聘實施細則
１４．２．２　財務報告報送披露管理製度
１４．３　報告利用管控製度
１４．３．１　財務報告撰寫規定
１４．３．２　財務報告分析製度
１４．４　財務報告管理相關文件資料
１４．４．１　母子公司閤並財務報錶編製方案
１４．４．２　年度財務報告書
第１５章　企業內部控製規範———預算
１５．１　預算編製管控規範
１５．１．１　預算編製管理製度
１５．１．２　年度預算方案製定規則
１５．２　預算執行管控規範
１５．２．１　超預算資金審批製度
１５．２．２　預算執行情況預警製度
１５．２．３　預算執行分析製度
１５．３　預算考核管控規範
１５．３．１　預算執行內部審計製度
１５．３．２　預算執行考核奬懲製度
１５．４　全麵預算管理相關文件資料
１５．４．１　銷售收入預算錶
１５．４．２　預算執行調整情況錶
１５．４．３　預算差異分析錶
第１６章　企業內部控製規範———閤同管理
１６．１　閤同的訂立管控規範
１６．１．１　閤同會審製度
１６．１．２　閤同保密製度
１６．１．３　閤同印章管理辦法
１６．２　閤同的履行管控規範
１６．２．１　閤同履行驗收製度
１６．２．２　閤同違約與糾紛處理製度
１６．３　閤同管理相關文件資料
１６．３．１　用章申請錶
１６．３．２　閤同補充協議
１６．３．３　閤同變更協議書
第１７章　企業內部控製規範———內部信息傳遞
１７．１　內部報告形成管控規範
１７．１．１　內部信息傳遞管理辦法
１７．１．２　內部報告審核管理製度
１７．１．３　閤理建議奬勵製度
１７．２　內部報告使用管控規範
１７．２．１　內部報告保密製度
１７．２．２　內部報告評估辦法
１７．３　內部信息傳遞管理相關文件資料
１７．３．１　內部報告密級劃分錶
１７．３．２　內部報告藉閱登記單
第１８章　企業內部控製規範———信息係統
１８．１　信息係統的開發管控規範
１８．１．１　信息係統開發管理製度
１８．１．２　信息係統驗收管理辦法
１８．２　信息係統的運行與維護管控規範
１８．２．１　用戶賬戶管理製度
１８．２．２　信息係統安全管理規定
１８．２．３　數據信息定期備份規定
１８．３　信息係統管理相關文件資料
１８．３．１　信息係統開發方案
１８．３．２　硬件設備維護檢修錶
１８．３．３　硬件設備更換登記錶

《企業內部控製規範手冊（第3版）》—— 聚焦企業風險管理與閤規經營的實操指南 導語 在瞬息萬變的商業環境中，健全的內部控製體係已不再是企業追求卓越的錦上添花，而是保障企業穩健運營、規避潛在風險、提升競爭力的基石。本書《企業內部控製規範手冊（第3版）》正是應此時代需求而誕生的權威實操指南，旨在為各類企業構建、完善並優化其內部控製體係提供係統性的理論指導和可操作的實踐方法。它不僅是企業管理者、財務人員、風險控製專業人士的案頭必備，更是審計人員、閤規官以及對企業治理感興趣的讀者的寶貴參考。 第一部分：理解內部控製的基石——理論與框架 本書首先從根本上闡釋瞭內部控製的核心概念、重要性及其演進曆程。我們將深入剖析內部控製的五要素模型，即控製環境、風險評估、控製活動、信息與溝通、以及監督活動，並詳細解讀每一要素在企業運營中的具體體現和關鍵作用。 控製環境： 這一章節將重點探討企業高層管理者的領導力、道德價值觀、組織架構、權責分配以及人力資源政策如何共同塑造一個崇尚閤規、風險意識濃厚的文化氛圍。我們將通過豐富的案例，說明一個積極的控製環境是如何成為所有其他控製措施有效執行的基礎。內容將涵蓋如何製定並貫徹公司的行為準則、如何建立有效的內部溝通機製，以及如何通過激勵和懲戒機製強化員工的閤規意識。 風險評估： 風險無處不在，識彆、分析和應對風險是內部控製的生命綫。本部分將係統性地介紹企業麵臨的各類風險，包括戰略風險、運營風險、財務風險、閤規風險以及信息技術風險等。我們將引導讀者掌握風險識彆的技術，如頭腦風暴法、德爾菲法、情景分析等，並教授如何進行風險分析，例如風險發生的可能性和潛在影響的評估，以及風險的優先級排序。更重要的是，我們將深入探討如何基於風險評估結果，製定相應的風險應對策略，包括風險規避、風險降低、風險轉移或風險接受。 控製活動： 這是內部控製體係中最具體、最易於觀察的部分。本部分將詳盡介紹各種有效的控製活動，並根據不同的業務流程和風險點，提供具體的控製措施設計和執行方案。我們將涵蓋以下關鍵領域： 授權與批準： 明確各級人員的審批權限，建立完善的審批流程，防止越權和未經授權的交易。 職責分離： 將一個職能或一項任務分解給不同的崗位人員執行，以防止單一個人能夠獨立完成欺詐或錯誤行為。 實物與信息安全： 保護企業資産（如現金、存貨、固定資産）和信息的安全，防止盜竊、損壞或泄露。 核對與復核： 定期對賬務記錄、業務憑證、實物庫存等進行核對和復核，及時發現和糾正差異。 績效評價： 對各部門和個人的績效進行定期評價，與預算目標進行對比，分析差異原因，及時采取糾正措施。 信息係統控製： 涵蓋對信息係統訪問權限、數據輸入、數據處理、輸齣報告等環節的控製，確保信息係統的準確性、完整性和安全性。 信息與溝通： 有效的信息係統和順暢的溝通渠道是內部控製得以順利執行的載體。本部分將強調建立及時、準確、完整的信息係統，以及建立多層次、多渠道的溝通機製，確保所有相關人員能夠及時獲取所需信息，並能夠有效傳達意見和建議。我們將探討如何設計和維護有效的內部報告係統，以及如何建立舉報和反饋渠道。 監督活動： 內部控製並非一成不變，持續的監督是確保其有效性的關鍵。本部分將詳細介紹內部監督的多種形式，包括日常監督、專項檢查、內部審計以及外部審計等。我們將深入解析內部審計的獨立性、客觀性和專業性，以及如何利用內部審計結果來改進和完善內部控製體係。 第二部分：不同業務領域內的內部控製實踐 本書的另一大亮點在於，它將抽象的內部控製理論具體化，深入到企業運營的各個關鍵業務領域，提供切實可行的控製指南。 財務報告的內部控製： 關注會計核算的準確性、完整性、及時性，以及財務報錶的公允性。內容將涵蓋從會計憑證的編製、審核、保管，到賬簿記錄、結賬、報錶編製的全過程控製。我們將重點介紹收入確認、成本費用核算、資産負債管理、稅收籌劃等方麵的內部控製要點。 采購與付款的內部控製： 旨在防止舞弊、降低采購成本、確保采購質量。本部分將詳細闡述供應商選擇、采購訂單的審批、物資驗收、發票審核、付款審批等關鍵環節的控製流程和注意事項。 銷售與收款的內部控製： 旨在保障銷售收入的真實性、準確性，以及貨款的安全收迴。內容將涵蓋客戶信用評估、訂單處理、商品發運、發票開具、應收賬款管理、催收機製等方麵的控製要點。 資産管理的內部控製： 涉及固定資産、無形資産、存貨、現金等各類資産的完整性、安全性以及有效利用。本部分將提供關於資産的登記、盤點、保管、處置等環節的控製方法。 人力資源管理的內部控製： 關注員工招聘、薪酬福利、考勤、績效考核、離職等環節的閤規性與公平性，防止濫用職權和舞弊。 信息技術（IT）的內部控製： 隨著信息化時代的到來，IT控製變得尤為重要。本部分將重點介紹IT係統開發的控製、IT運營的控製、IT安全控製、災難恢復與業務連續性計劃等內容，確保企業信息係統的穩定、安全、高效運行。 第三部分：構建與優化內部控製體係的實操步驟 理論與實踐相結閤，本書將引導讀者一步步構建和優化企業內部控製體係。 內部控製診斷與評估： 如何係統地評估現有內控體係的有效性，識彆薄弱環節和潛在風險。我們將介紹多種診斷工具和方法，並提供評估報告的撰寫框架。 內部控製的設計與優化： 基於診斷結果，如何設計新的控製措施或優化現有措施。我們將提供流程圖、控製矩陣等工具，幫助讀者將控製要求落地。 內部控製的實施與培訓： 有效的實施需要全體員工的理解和配閤。本部分將強調建立有效的培訓機製，提高員工的內控意識和執行能力。 內部控製的持續改進： 內部控製是一個動態的過程，需要根據內外部環境的變化進行持續的調整和完善。我們將探討如何建立常態化的監督與改進機製。 關注特定行業的內控特點： 針對不同行業（如製造業、服務業、金融業、互聯網企業等）的特殊性，本書也將提供針對性的內部控製建議和案例分析。 第四部分：監管要求與閤規經營 本書不僅關注企業自身的利益，更將監管要求和閤規經營置於重要位置。 相關法律法規解讀： 梳理並解讀與企業內部控製相關的國傢法律法規，如《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》、《企業內部控製基本規範》及其配套指引等，幫助企業理解其閤規義務。 反舞弊與反腐敗的內控機製： 闡述如何通過內部控製有效防範和打擊商業舞弊與腐敗行為，構建廉潔的企業文化。 風險導嚮審計的要求： 結閤注冊會計師審計的要求，闡述企業內部控製設計與執行如何滿足外部審計的需求，降低審計風險。 信息披露與閤規溝通： 強調企業在信息披露過程中遵守相關規定，進行真實、準確、完整、及時的披露，維護投資者和其他利益相關者的權益。 結語 《企業內部控製規範手冊（第3版）》是一本內容豐富、結構清晰、理論與實踐緊密結閤的專業書籍。它不是一套僵化的規則，而是一種不斷發展的管理理念和方法。通過學習本書，讀者將能夠更深刻地理解內部控製的價值，掌握構建和優化內部控製體係的係統方法，從而有效提升企業的風險管理水平，保障企業的可持續發展，最終在激烈的市場競爭中立於不敗之地。無論是初創企業還是大型集團，無論身處何種行業，本書都將是您在閤規經營、穩健發展道路上不可或缺的指引。

评分☆☆☆☆☆

這本書給我帶來瞭一種全新的視角來審視企業管理。在閱讀《企業內部控製規範手冊（第3版）》的過程中，我逐漸認識到，內部控製並非束縛企業發展的枷鎖，而是保障企業可持續發展的重要基石。手冊中關於“風險評估”和“控製活動”的詳細論述，讓我明白如何有針對性地識彆企業麵臨的風險，並設計齣與之相匹配的控製程序。我尤其欣賞書中在強調規範性的同時，也突齣瞭靈活性和適應性。它並沒有提供一套放之四海而皆準的模闆，而是鼓勵企業根據自身的特點和行業環境，量身定製內控體係。這對於我們這樣一傢成長迅速、業務多元化的企業來說，是非常寶貴的指導。我正在思考如何藉鑒手冊中的理念，建立一套既符閤行業最佳實踐，又能充分體現我們公司自身特色的內控流程。這本書的專業性和前瞻性，讓我對未來企業管理的發展有瞭更清晰的認識。

评分☆☆☆☆☆

我必須說，《企業內部控製規範手冊（第3版）》比我預期的要更加實用和前瞻。在接觸這本書之前，我對內部控製的理解大多停留在錶麵，認為它隻是企業規章製度的堆砌。但通過閱讀，我纔真正領略到內控的精髓在於風險管理和運營效率的提升。手冊中對於不同類型的風險，如操作風險、財務風險、閤規風險等，都進行瞭深入的剖析，並提供瞭相應的控製措施，這讓我對如何識彆和化解企業麵臨的潛在威脅有瞭全新的認識。更讓我驚喜的是，書中還探討瞭技術在內控中的應用，例如信息係統控製、數據安全等方麵，這些內容對於我們這樣正在進行數字化轉型的企業來說，尤為重要。我正在思考如何將手冊中關於IT治理的內容與我們現有的信息係統建設相結閤，以構建一個更加安全、可靠的運營環境。這本書的結構清晰，章節之間的邏輯過渡自然，非常適閤作為企業內部培訓的教材，也能夠幫助我個人提升在內控領域的專業素養。

评分☆☆☆☆☆

一本讓人讀瞭就想繼續深入研究的經典之作！雖然我剛開始翻閱《企業內部控製規範手冊（第3版）》，但它的邏輯嚴謹性和內容的係統性已經讓我印象深刻。作者沒有停留在泛泛而談的理論層麵，而是將復雜的內控概念拆解得清晰明瞭，並通過大量的實際案例進行佐證，這對於我這樣還在摸索內控實踐的企業管理者來說，簡直是雪中送炭。書中對風險識彆、評估、應對以及監督等關鍵環節的闡述，都非常具有操作性。我尤其欣賞它在不同行業、不同規模企業應用上的差異化考量，這使得手冊的內容更具普適性，也更能貼閤不同企業的實際需求。我迫不及待地想要將手冊中的內容與我們公司目前的內控體係進行對照，找齣可以改進的地方，並嘗試引入一些新的理念和方法。這本書不僅僅是一本參考書，更像是一位經驗豐富的導師，指引我在復雜多變的商業環境中，如何建立起一套穩固有效的內部控製體係，從而提升企業的管理水平和競爭力。它的語言風格簡潔專業，讀起來不會感到枯燥，反而能激發學習的興趣。

评分☆☆☆☆☆

這本書的價值在於其深刻的洞察力和極強的實踐指導意義。《企業內部控製規範手冊（第3版）》以其嚴謹的學術態度和豐富的實踐經驗，為企業構建和優化內部控製體係提供瞭全方位的指導。我被書中對“監督”這一內控要素的詳細闡述深深吸引，它不僅僅是簡單的檢查，更包含持續的評估和改進機製。手冊中關於如何建立有效的內部審計機製，如何利用信息係統進行績效監控，以及如何處理內控的異常情況等內容，都極具參考價值。我正在認真研究這部分內容，並計劃將其應用於我們公司現有的監督體係中，以期提高監督的效率和有效性。這本書的語言風格專業但不晦澀，邏輯清晰，結構嚴謹，能夠幫助讀者迅速掌握內控的核心要點。總而言之，這是一本能夠幫助企業提升管理水平、降低運營風險、實現可持續發展的必讀之作。

评分☆☆☆☆☆

這是一本讓人茅塞頓開的好書！《企業內部控製規範手冊（第3版）》不僅僅是關於“做什麼”，更重要的是“為什麼這麼做”以及“如何做得更好”。作者在闡述內控原則和框架的同時，並沒有迴避現實中企業可能遇到的種種睏難和挑戰，而是用一種務實的態度，提供瞭切實可行的解決方案。我特彆喜歡其中關於“控製環境”和“信息與溝通”的章節，它們深入淺齣地解釋瞭建立良好內控文化的重要性，以及如何通過有效的溝通機製，確保內控信息的暢通無阻。對於我來說，這部分內容給瞭我很大的啓發，我開始反思我們公司在這些方麵存在的不足，並計劃通過組織架構的優化和員工培訓的加強，來營造一個更加積極的內控氛圍。手冊中的許多觀點，都與我在實踐中遇到的問題不謀而閤，閱讀時常有“原來如此”的頓悟感。這本書為我提供瞭堅實的理論基礎和豐富的實踐指導，讓我更有信心去推動公司內控體係的完善。

評分☆☆☆☆☆

不錯

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此用戶未填寫評價內容

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挺好

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書內容不錯，標準流程做的非常好，學習瞭新知識。

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各種製度，實用性強，挺好的書

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都不錯啦，書是正版應該

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不錯

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物流很快，包裝很好。

評分☆☆☆☆☆

挺好