“税法”是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“税法”服务于会计专业人才培
养目标，培养具有一定企业涉税法律知识、涉税岗位能力强的应用型人才。本课程坚持
“理实一体、学做合一”，以涉税岗位能力的培养为主线，直接为培养学生从事财税工作
应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。
本书包括税法认知、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、小税种税、税务行政法制共八章。为培养高端应用型涉税岗位人才，本教材从“工作引例”“情境引例”“工作实例”“理论答疑”“实务答疑”等方面对涉税实例进行分析与操作，主要讲授企业实际工作所必需的各税种的认知、计算、征收管理、涉税疑难解答等，突出税法的实用性和应用性，让学生在学习税法理论知识的同时，提升税法的实践和应用能力。

作者简介

梁文涛著名财税专家，注册税务师、注册纳税筹划师，潍坊市社会科学研究十佳拔尖人才，潍坊市中青年社会科学研究十佳拔尖人才，潍坊市会计领军人才，“潍坊市社会科学专家基层行”首批专家，潍坊市社科联首批特约研究员，省级精品课程《税务核算与实务》负责人。就职于多家企事业单位，擅长税务会计与筹划理论与实践，长期从事税务会计与筹划的教学、培训、科研、咨询与实战工作。主要研究方向：税务会计、纳税筹划等。

第1章　税法认知
第1节　税收的内涵和分类
第2节　税法的内涵和构成要素
第3节　税收的原则
第4节　税收法律关系
第5节　税收立法与执法
第6节　税务登记与发票管理
第7节　纳税申报与税款征纳
技能训练
实战演练
第2章　增值税法
第1节　增值税的认知
第2节　增值税的计算
第3节　增值税出口退(免)税的计算
第4节　增值税的征收管理
技能训练
实战演练
第3章　消费税法
第1节　消费税的认知
第2节　消费税的计算
第3节　消费税出口退(免)税的计算
第4节　消费税的征收管理
技能训练
实战演练
第4章　企业所得税法
第1节　企业所得税的认知
第2节　企业所得税应纳税所得额的计算
第3节　资产的税务处理
第4节　企业重组的所得税处理
第5节　企业所得税的计算
第6节　特别纳税调整
第7节　企业所得税的征收管理
技能训练
实战演练
第5章　个人所得税法
第1节　个人所得税的认知
第2节　个人所得税的计算
第3节　个人所得税的征收管理
技能训练
实战演练
第6章　小税种税法
第1节　关税法
第2节　城市维护建设税法
第3节　资源税法
第4节　土地增值税法
第5节　城镇土地使用税法
第6节　房产税法
第7节　车船税法
第8节　车辆购置税法
第9节　印花税法
第10节　契税法
技能训练
实战演练
第7章　税务行政法制
第1节　税务行政处罚
第2节　税务行政复议
第3节　税务行政诉讼
技能训练
实战演练
参考文献

精彩书摘

本书在借鉴大量优秀前期成果的基础上,结合自己对税法的理论与实践上的认识,
具有以下特色:
一、案例经典、丰富且实用性和应用型强
全书从作者多年归纳整理的500多个经典涉税疑难问题中,选取大约120多个有代表性的涉税疑难问题,通过【情境引例】【理论答疑】【实务答疑】等方式融入到教材中。通过对这120多个涉税疑难问题的解答,让学生较快地把握税法的精髓和思想。
二、编写体例、形式和内容适合应用型人才培养特点
每章开头设置【能力目标】,让学生首先能够明确本章的学习目标;在每章具体学习之前设置【税收格言】和【工作引例】,在每节具体学习之前设置【情境引例】,激发学生的学习兴趣;在税法理论知识的讲授过程中,融入【理论答疑】,在税法实务知识的讲授过程中,融入【实务答疑】,实现“理实一体”,与此同时从【工作实例】【工作要求】【工作实施】这三个方面对涉税实例进行分析与操作,让学生体验案例学习的趣味,再次激发学生的学习兴趣;每章的最后设置【技能训练】【实战演练】,让学生通过训练和实战,进一步理解和掌握所学知识。
三、按照新税法编写, 体现最新的“营改增” 内容
本教材是在自2016年5月1日起全面推开营业税改征增值税试点的背景下,根据截稿之日(2017年1月1日)的最新税法编写,而且在本套教材以后重印、修订或再版时,将根据最新税法及时修正和完善,并在PPT等教学资源中体现。
四、教学资源丰富
本套教材提供给任课教师教学课件、【技能训练】【实战演练】的参考答案电子版等
资源。任课教师可通过出版社网站或作者电子邮箱索取修改或更新内容。
本教材同时提供“中税答疑”产品之《中国税法查询软件》(税法送万家)专版下载地址:http://www.shui12366.com/page_download.html。广大师生可以通过该软件查询相关税法条文是否作废。
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