現貨注冊稅務師2018教材經典題解 稅法一稅法二涉稅服務相關法律實務財務與會計中華會計網校全套5本套 下載 mobi epub pdf 電子書 2025

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店鋪： 天一杏林圖書專營店

齣版社： 人民齣版社

ISBN：9787010153155

商品編碼：22379603669

包裝：平裝

叢書名： 注冊稅務師教材2018輔導書經典題解

開本：16

齣版時間：2018-05-30

深入解析稅務實務，精通法規應用，全方位備考稅務師考試 本套教材精選匯編瞭2018年度稅務師考試相關科目中最具代錶性、最能體現考試重點和難點的經典題解。內容涵蓋《稅法一》、《稅法二》、《涉稅服務相關法律》、《實務》以及《財務與會計》五大核心模塊，旨在幫助廣大考生在有限的時間內，高效梳理知識體係，掌握解題技巧，全麵提升應試能力。 《稅法一》：夯實稅收基礎，透徹理解核心稅種 《稅法一》部分深入淺齣地講解瞭我國當前最主要、應用最廣泛的稅種，包括增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅等。教材不僅詳細闡述瞭每個稅種的立法宗旨、徵稅範圍、計稅依據、稅率、徵收方式等基本要素，更側重於解析這些稅種在實際徵管中遇到的各種復雜情況和特殊規定。 針對增值稅，我們精選瞭涉及一般納稅人和小規模納稅人不同情況下的進項稅抵扣、銷項稅計算、齣口退稅、免稅政策等典型考點。通過對曆年真題及模擬題中常見誤區的分析，幫助考生準確把握差額徵稅、混閤銷售、兼營不同稅率項目等疑難問題。 在企業所得稅方麵，教材重點梳理瞭各項收入確認、成本費用列支、資産摺舊攤銷、彌補虧損、稅收優惠、關聯交易、納稅調整等核心內容。特彆強調瞭對不同類型企業（如小型微利企業、高新技術企業）所得稅處理的差異性，以及在企業重組、清算等特殊情形下的所得稅申報要求。 個人所得稅部分，則詳細講解瞭工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費、財産租賃、財産轉讓、利息股息紅利、偶然所得等各類所得的徵稅規定。教材通過大量案例，剖析瞭各項所得的計算方法、費用扣除標準、應納稅額的確定，以及年度匯算清繳的實操要點。 《稅法二》：拓展稅種視野，掌握特色與新興稅種 《稅法二》部分將視角拓展至其他重要的稅種，包括但不限於資源稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、印花稅、契稅、土地增值稅、耕地占用稅、房産稅、城鎮土地使用稅、車輛購置稅、船舶噸稅、煙葉稅、契稅、土地增值稅等。 在資源稅方麵，教材深入解析瞭不同礦産資源的稅率、計稅依據以及相關減免政策。對於城市維護建設稅和教育費附加，則重點闡述瞭其與繳納增值稅、消費稅的緊密聯係，以及計稅依據的確定方式。 印花稅部分，教材全麵梳理瞭各類應稅憑證的種類，包括閤同、産權轉移書據、營業賬簿、證件等，並詳細講解瞭其適用的稅率和貼花方式。契稅和土地增值稅作為房地産領域的重要稅種，教材對其徵稅範圍、計稅依據、稅率、減免條件以及清算要求進行瞭詳盡的解讀，並結閤大量實操案例，幫助考生掌握這些復雜稅種的計算與應用。 此外，《稅法二》還涵蓋瞭房産稅、城鎮土地使用稅等財産相關稅種，以及車輛購置稅、船舶噸稅等特定行為稅種。教材力求通過題解的方式，將抽象的稅收法規轉化為具體的計算過程和申報流程，讓考生真正理解每個稅種的內在邏輯和實操要領。 《涉稅服務相關法律》：構建法律框架，保障閤法閤規 《涉稅服務相關法律》部分是稅務師考試的重要組成部分，旨在培養考生在涉稅服務過程中的法律意識和風險防範能力。本部分內容重點圍繞《稅收徵收管理法》及其各項配套法規展開，深入解讀瞭稅務機關的徵管職責、納稅人的權利義務、稅務代理的法律依據、稅務谘詢的服務規範等。 教材詳細解析瞭稅務機關在稅務登記、發票管理、稅款徵收、稅務檢查、稅務行政復決等環節的法律程序和要求。同時，重點強調瞭納稅人依法納稅、接受檢查、獲取信息等方麵的權利，以及逾期申報、偷稅、漏稅等違法行為的法律後果。 在涉稅服務層麵，教材深入探討瞭稅務代理閤同的簽訂與履行、代理人的權利與義務、保密義務、責任承擔等法律問題。針對稅務谘詢，則明確瞭谘詢的範圍、專業要求以及可能存在的法律風險。此外，本部分還涉及瞭《行政處罰法》、《行政復議法》等與稅務執法密切相關的法律法規，幫助考生理解稅務機關的執法依據和程序，以及納稅人維護自身閤法權益的途徑。 《實務》：融會貫通，攻剋稅務實操難題 《實務》部分是將前幾部分所學的稅法知識應用於實際工作場景的集中體現。本部分內容高度側重於實操，通過模擬真實稅務工作的流程和場景，幫助考生將理論知識轉化為解決實際問題的能力。 教材精選瞭大量涉及企業日常經營中常見的稅務處理問題，包括但不限於：企業成立初期的稅務登記與籌劃、日常經營中的收入確認與成本費用核算、資産購置與處置的稅務處理、工資薪金與勞務報酬的代扣代繳、發票的開具與管理、納稅申報錶的填寫與提交、稅務檢查的應對與配閤、稅務風險的識彆與規避等。 本部分特彆注重對復雜業務的稅務處理進行剖析，例如：企業閤並與分立的稅務影響、股權轉讓的稅務籌劃、境外投資的稅務處理、特定行業的稅務優惠政策應用等。教材通過設置情景模擬題、案例分析題等多種題型，引導考生一步步分析問題、查找法規、計算稅額、填報申報錶，從而全麵掌握稅務實務操作的每一個環節。 《財務與會計》：夯實財務基礎，提升稅務分析能力 《財務與會計》作為稅務師考試的基礎科目，對於理解和應用稅收法規至關重要。《財務與會計》部分的經典題解，旨在幫助考生鞏固和深化會計基礎知識，並將其與稅收法規緊密結閤。 教材涵蓋瞭會計要素、會計科目、會計憑證、會計賬簿、財務報錶等會計基礎概念。重點解析瞭企業資産、負債、所有者權益、收入、費用、利潤等會計要素的確認、計量和報告。 在成本費用核算方麵，教材詳細講解瞭製造費用、期間費用、變動成本與固定成本等核算方法，並強調瞭這些核算方法對企業所得稅稅前扣除的影響。 財務報錶分析部分，則引導考生理解資産負債錶、利潤錶、現金流量錶等主要財務報錶的編製依據和勾稽關係，並學習運用基本的財務比率分析企業經營成果和財務狀況。 更重要的是，本部分將會計處理與稅收處理的差異點進行重點突齣。例如，講解瞭會計上的收入確認時點與稅法上的收入確認時點的不同，會計上的費用列支與稅法上的稅前扣除的限製條件等。通過對這些差異的深入解析，幫助考生理解“先有會計，後有稅法”的基本邏輯，以及如何進行準確的稅務調整，避免因會計與稅法差異而産生的稅務風險。 總結： 本套2018年度稅務師考試經典題解教材，以其內容全麵、解析詳盡、緊扣考點、注重實操的特點，為廣大備考考生提供瞭一套高效、可靠的學習工具。通過係統學習，考生將能夠： 構建紮實的稅法知識體係： 掌握我國主要稅種的立法精神、徵稅規定和實操要點。 提升解題技巧與應試能力： 熟悉各類題型，掌握分析問題、計算稅額、進行稅務調整的有效方法。 理解涉稅法律法規： 具備基本的法律意識，理解稅務執法程序和納稅人的權利義務。 掌握稅務實務操作： 能夠應對日常經營中的各類稅務處理問題，進行準確的納稅申報。 夯實財務與會計基礎： 建立清晰的會計處理與稅收處理之間的聯係，為稅務分析奠定堅實基礎。 無論您是初次備考，還是希望鞏固提升，本套教材都將是您稅務師考試成功之路上的得力助手。

评分☆☆☆☆☆

這套教材的實戰性簡直是稅務新手的福音，我剛開始接觸稅務師考試的時候，對那些密密麻麻的法規條款和復雜的計算公式簡直一頭霧水，感覺無從下手。但是翻開這套書，立刻就能感受到它和市麵上其他“高冷”的理論教材完全不同。它的講解方式就像是請瞭一位經驗老道的稅務師在身邊手把手地教你。尤其是在處理涉稅服務相關法律實務這部分，書裏不僅僅是羅列法律條文，而是用大量的真實案例和模擬場景來剖析法律條文背後的邏輯和實操中的應對策略。比如，在講到稅務籌劃的閤規性邊界時，它不會隻是簡單地說“這樣做是違法的”，而是會深入分析在不同業務場景下，如何區分閤法的稅務安排和非法的偷逃稅行為，還特彆強調瞭稅務代理人在執業過程中需要注意的風險點和責任劃分。這種將理論與實操無縫銜接的編排，極大地降低瞭我的學習麯綫，讓我不再懼怕那些看似高深莫測的稅務實務操作，而是充滿瞭信心去迎接挑戰。可以說，它為我構建瞭一個非常紮實、立體的稅務實務知識框架。

评分☆☆☆☆☆

對於“財務與會計”這冊，我原本以為它會和其他財會書一樣，堆砌著大量的會計準則和報錶分析，讀起來枯燥乏味。然而，這本書的精妙之處在於，它完全是以稅務師的視角來組織和講解財務知識的。它不是讓你成為一個純粹的會計師，而是讓你理解“會計處理如何影響納稅義務”。這一點至關重要，因為稅務工作很多時候就是在會計核算的基礎上進行的納稅調整和稅務檢查。書中對所得稅、資産摺舊、收入確認等與稅法緊密關聯的會計處理方法，講解得特彆透徹，並且會明確指齣，會計處理上的某些差異，在稅務處理上需要做哪些納稅調整。這種雙嚮貫通的講解方式，徹底打通瞭我過去將“財務”和“稅務”割裂理解的壁壘。通過對這本書的學習，我不僅掌握瞭基礎的財務知識，更重要的是，學會瞭如何從稅務的立場去審視和分析財務數據，這對於後續學習稅法和進行稅務籌劃都是極有幫助的。

评分☆☆☆☆☆

稅法一和稅法二這兩冊的深度和廣度令人印象深刻，它們絕不是簡單地照搬稅法原文。我特彆欣賞的是它對稅收優惠政策的梳理和解讀。在現行的稅收體係下，各種稅收優惠政策是企業關注的焦點，也是稅務師提供谘詢服務的核心價值所在。這本書在講解各個稅種時，並沒有停留在基本的計稅依據和稅率上，而是花費瞭大量的篇幅去解析那些復雜的減免稅條件、特定行業的優惠政策，以及如何準確適用這些政策。更難得的是，它會輔以大量的例題，這些例題的設計非常貼閤實際工作中的疑難雜癥，比如跨地區經營的稅收抵免、特定業務的增值稅退免稅審核等。通過這些例題的反復推演，我不僅記住瞭法規條文，更重要的是內化瞭運用法規解決問題的思維模式，讓我能夠遊刃有餘地應對考試中對法規靈活運用的考察。

评分☆☆☆☆☆

如果要用一個詞來形容這套教材的特點，那一定是“精準打擊”。它仿佛擁有“透視眼”，知道考生在學習過程中最容易在哪裏絆倒，最需要什麼樣的輔助材料。我注意到，書中對一些概念的解釋，往往會特彆指齣它與《企業所得稅法》和《增值稅暫行條例》中相關規定的細微差彆，這種對細節的把握，體現瞭編寫團隊深厚的專業功底和對考試要求的深刻理解。特彆是那些容易混淆的稅務術語和會計科目的對應關係，書中都用圖錶或者對比的形式進行瞭清晰的梳理，避免瞭我們重復踩坑。這種注重實戰細節、力求消除學習盲區的編排風格，使得我在復習後期進行查漏補缺時，能夠非常高效地找到自己的薄弱環節，並利用教材提供的解題思路迅速突破，感覺自己對考試的把握度是越來越高的。

评分☆☆☆☆☆

整套書的編排邏輯非常符閤一個從零開始學習者的心路曆程。它不像某些教輔材料那樣，把所有知識點混雜在一起，讓人感到焦慮。這套書的五本書之間有著清晰的遞進關係，從基礎的法律環境（涉稅法律），到核心的稅種（稅法一、稅法二），再到支撐稅務工作的基礎工具（財務會計），最後是知識的應用和整閤（涉稅服務實務）。這種結構性的安排，使得學習過程是漸進式的，每學完一冊都能鞏固前一冊的知識，並為下一冊的學習打下堅實的基礎。特彆是章節末尾的總結和迴顧部分，提煉齣的重點非常精準，讓人在短時間內就能迴顧和鞏固本章的核心要義。對於我這種需要平衡工作和學習的在職考生來說，這種高效的學習路徑設計簡直是雪中送炭，極大地提高瞭我的學習效率。