CRS风暴下高净值人士税务风险与应对攻略 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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易奉菊，黄驰 著

图书标签:

• CRS
• 税务合规
• 高净值人士
• 跨境税务
• 税务风险
• 税务筹划
• 海外资产
• 财富管理
• 税务攻略
• 反避税

出版社： 立信会计出版社

ISBN：9787542956958

版次：1

商品编码：12352808

包装：平装

开本：16开

出版时间：2018-04-01

用纸：胶版纸

内容简介

中弘传智咨询集团税务合伙人 易奉菊 序节选

*近两年来，CRS无疑成为国内关注的重点。各种报道、各种评论铺天盖地袭来，“富豪裸奔”、“彻查海外资产”、“查税风暴”等各种让富豪们心惊肉跳的标题在微信圈中广泛传播，让富豪们坐立不安。各大银行的理财经理们更是利用CRS出台的消息，在自己都不明所以的情况下，不遗余力地宣传CRS的影响，借机劝说富豪们购买各种理财和保险产品，声称购买这些产品可以避免信息被交换。移民公司也是抓住CRS实施的良机，举办各种各样的研讨会，游说富豪们移民海外，获得一个海外身份，换一个身份持有境外的金融资产，避免境外资产信息被交换回中国。与此相反，与CRS关系*密切的国家税务总局在CRS的实施方面却相当的低调，仅是联合其它五部委出台了中国版的CRS，以及一份简单的官方解读，并没有大规模的官方宣传，也没有像其它国家那样出台详细的指引。

对于身处漩涡中心的富豪而言，面对官方的冷与中介机构的热，究竟应该如何应对呢？我们作为专业的税务咨询机构，对于各种各样的传言，无法一一地澄清与解释，但又不愿看到各种似是而非的观点误导相关人员。因此，我们策划出版一本关于CRS的书籍，希望该书能够站在客观中立的角度，尽量用通俗易懂的语言，详细介绍CRS的相关规定，系统分析CRS的实施对富豪的影响，并对目前各类中介机构推荐的CRS解决方案，逐一进行评析。

针对高净值人士面对CRS常见的疑惑，本书设计了150个问答，并将这150个问答分为几篇，阅读者可以直接找到自己*感兴趣的内容阅读，也可以通读全书。希望通过本书，能够帮助国内对CRS感兴趣的读者建立一个比较全面客观的认识，从而更好地分析自身面临的风险，判断各种应对措施的有效性与合法性。

和丰家族办公室董事总经理、创始合伙人 蒋松丞 序节选

CRS真正引起中国高净值人士关注是起源于2016年10月份国税总局出台的《非居民金融账户涉税信息尽职管理办法（征求意见稿）》，而随着自媒体文章，研讨会，财富沙龙等一系列活动，又将CRS事件进一步进行发酵。过去两年借着本人受邀到不同金融机构进行CRS主题分享的机会，接触到了不少密切关注CRS的高净值人士，也看到了他们甚至在没有充分了解CRS规则的情况下采取各式各样的措施。有人为了降低年度余额，开设了大量不同的银行的账户来分散存款，也有人不顾针对外籍人士的高昂的印花税将所有金融资产都套现出来购置香港房产。这样的焦虑和疲于奔命的应对，归根结底还是因为税务始终是高净值人士讳莫如深的话题，而CRS的出现恰恰刺激到了人们*敏感的神经。其实放眼全球，税务信息的不透明也是令每个国家政府头疼不已的普遍性问题。而自从美国通过FATCA法案打开了突破口之后，G20（20国集团）以极为高效的速度达成共识，借助美国已然成熟的信息交换框架，进而推出了CRS相关行动计划。“冰冻三尺非一日之寒”，相比较欧美发达国家的高净值人士更早进行专业筹划来看，国内富裕人群显得尤为后知后觉。然而在中国积极倡导全球化的今天，我们所有人都不可能脱离全球视野的框架来分析和解决当下的问题。

CRS仅仅是一个缩影，随着BEPS多边公约的签订、金税三期的上线、个人收入和财产信息系统建设的推进等，可以看到税务信息透明化无论在国外还是国内，都是一个不可逆的趋势。如果我们还是按照过去那样以简单粗暴的逻辑来设计解决方案，必将带来更大的风险。我相信此书的价值不仅仅是帮助高净值人士寻找CRS的应对之道，更重要的是能让我们所有人都意识到我们将迎来一个全新的税务形势和环境。如何做到未雨绸缪，如何做好短中长期的规划？这将是摆在高净值人士以及业界专业人士眼前的*严峻的挑战。

精彩书评

易奉菊，

中弘传智咨询集团税务合伙人

首批全国税务领军人才

注册会计师、注册税务师

广东省国际税收研究会理事、广东省地方税收研究会理事、广东省税务学会学术委员

易女士于1999年获得经济学博士学位，在广东省地方税务局工作，先后担任办公室副主任、中山市地方税务局稽查局局长等职。

2005年加入德勤华永会计师事务所税务部，2010年创办中弘传智，为众多跨国公司和本地企业提供IPO税务服务、税务争议解决、国际税收筹划等方面的专业服务。

在从事实务工作的同时，易女士也曾担任澳门城市大学教授、博导，并在暨南大学、华南理工大学、中山大学等高校讲授税务课程，2017年出版了个人专著《国际税收 理论、实务与案例》

黄驰，

中弘传智咨询集团税务合伙人

注册会计师、注册税务师

中国家族经营研究中心研究员

中山大学岭南（大学）学院高级管理人员工商管理硕士(EMBA)、工信部中小企业领军班学员

中山大学岭南（大学）学院EDP教育中心青商学堂总裁班、金融投资班、上市培育班等课程财税授课老师

四大老友会 联合发起人

曾任创业板上市公司惠伦晶体(300460)独立董事

在2010年创办中弘传智前，黄驰先生曾在德勤华永会计师事务所及广东正中珠江会计师事务所服务近十年，为众多国企、民企和跨国公司提供专业税务咨询、审计和会计服务。

黄驰先生擅长税务筹划、股权架构和业务模式设计、并购目标架构和实施路径设计、创业创新企业的财税规划与规范，股权激励方案设计与落地，家族（企业）保护、管理与传承的财税筹划等

市场动荡中的财富守护：全球宏观经济新常态下的财富管理与传承策略 （图书名称：《市场动荡中的财富守护：全球宏观经济新常态下的财富管理与传承策略》） --- 导语：时代的浪潮与财富的航向 我们正置身于一个前所未有的宏观经济转型期。地缘政治的复杂性、技术革命的加速迭代、全球供应链的重塑，以及前所未有的货币政策和财政刺激，共同构筑了一个充满不确定性、波动性加剧的新常态。对于肩负着家族基业和未来责任的高净值人士而言，传统的财富增长逻辑正在被颠覆。过去依赖单一市场、单一资产类别的“安全感”已然消失，取而代之的是对系统性风险的深度警惕和对前瞻性策略的迫切需求。 本书并非仅仅提供一套应对当前市场波动的战术指南，它更是一部面向未来十年的战略蓝图。它旨在帮助审慎的财富掌舵人，在复杂多变的全球经济环境中，构建一个具备高韧性、低相关性、强适应性的财富生态系统，确保资产的保值增值，并顺利实现代际间的平稳过渡。 第一部分：宏观视界——理解“新常态”下的财富驱动力 本部分深入剖析当前全球宏观经济格局的核心特征及其对高净值财富的内在影响。我们拒绝浅尝辄止的报道，力求提供结构化、可操作的宏观分析框架。 第一章：全球经济新范式：高波动、高通胀与低增长的三角困境 周期逆转的逻辑： 分析主要经济体央行政策转向的深层原因（去全球化、能源转型、劳动力结构变化），以及这对固定收益和权益市场定价模型带来的冲击。 “韧性”的成本： 探讨供应链重构（“友岸外包”、“近岸化”）如何推高企业运营成本，以及这些成本如何最终传导至资产估值。 地缘政治溢价： 评估冲突和技术竞争对关键资源（如半导体、稀土、能源）定价的影响，以及如何通过地域多元化对冲政策风险。 第二章：资产定价的重估：从效率驱动到安全驱动 无风险利率的回归与影响： 深入分析长期低利率环境结束对房地产、私募股权（PE/VC）估值泡沫的挤压效应，以及如何在新利率体系下重新评估折现率。 “隐形债务”的显现： 剖析政府、企业及个人层面的杠杆率变化，关注那些被低利率掩盖的长期偿债压力，如何识别被“高杠杆”支撑的“假性增长”。 现金流的王者地位： 论证在不确定性增加的环境下，能够产生稳定、可预测现金流的资产（如特定基础设施、必需消费品领域实体业务）的相对价值提升。 第二部分：投资策略的韧性构建——跨周期配置与防御性增长 财富的持续增长，不再依赖于追逐下一个热点，而在于构建一个能够抵御“黑天鹅”与“灰犀牛”的投资组合。 第三章：防御性资产的精细化管理 再定义另类投资： 跳出传统对冲基金的概念，重点关注具有真实经济价值和抗通胀特性的实物资产（如特定农业用地、林业资源、核心物流地产）。 私人信贷的黄金时代： 探讨在银行信贷收紧背景下，高净值人士如何通过私募信贷市场（尤其是专注于特定行业中小企业的夹层融资）获取超额收益和更优的风险回报比。 对冲策略的现代化： 介绍如何利用金融衍生品、期权策略和算法交易，在不牺牲核心增长资产的前提下，为投资组合购买“价格保险”。 第四章：把握结构性变革中的“确定性增长” 科技的“去中心化”投资： 分析人工智能、生物科技和清洁能源领域中的“基础设施层”投资机会，而非仅仅追逐应用层面的头部公司。 “慢增长”行业的深度挖掘： 识别那些不受短期经济波动影响，但受益于人口结构长期趋势（如老龄化医疗服务、专业技能教育）的非周期性行业。 跨国资本配置的税务优化： 探讨在税制日益收紧的背景下，如何利用国际税收协定和不同司法管辖区的税收优惠，实现合法、高效的资本结构安排。 第三部分：财富的永续之道——传承、治理与影响力 资本的积累只是第一步，确保其在家族代际间的有序传递和持续创造社会价值，才是衡量财富管理是否成功的终极标准。 第五章：超越遗嘱：构建家族韧性治理结构 家族办公室（Family Office）的功能进化： 从单纯的资产管理，转向风险控制、家族教育和慈善规划的综合平台。 “人”的传承： 建立清晰的家族宪章（Family Constitution），明确家族价值观、决策流程和争议解决机制，避免因“人”的因素导致的财富损耗。 股权架构的优化设计： 深入分析不同类型的信托（可撤销、不可撤销、家族信托）在税务递延、资产隔离和权力分配上的差异化功能，以及如何将其与家族持股公司结构无缝对接。 第六章：影响力投资与社会资本的积累 从慈善到影响力投资（Impact Investing）： 探讨高净值人士如何将投资收益与社会责任相结合，实现“双重底线”回报。 可持续发展目标（SDGs）与投资机会的映射： 具体分析如何识别那些既能创造财务回报，又切实推动联合国可持续发展目标的优质投资标的。 家族声誉资本的管理： 论述在信息高度透明的时代，家族的社会形象和公共信任已成为无形的重要资产，并提供维护和增益家族声誉的策略。 结语：驾驭不确定性，定义下一代财富标准 本书旨在为决策者提供一个“不止于当下”的思考框架。在全球宏观经济迷雾中，最可靠的罗盘，是清晰的战略、审慎的风险识别能力，以及将财富视为一个有机生命体的系统化管理理念。真正的财富守护者，并非躲避风暴，而是懂得如何驾驭风暴，确保航船不仅能够安全抵达彼岸，更能乘风破浪，驶向更广阔的未来。 --- （全书特色：本书以深度研究报告的严谨性，结合实战案例的启发性，为读者提供一套完整的、可落地的财富韧性构建方法论，完全聚焦于宏观趋势下的资产配置、风险管理和家族治理的综合性策略。）

评分☆☆☆☆☆

评价四： 《CRS风暴下高净值人士税务风险与应对攻略》，与其说是一本书，不如说是一次“税务头脑风暴”。我一直认为，高净值人士不仅仅是拥有财富，更应该拥有驾驭财富的智慧，而税务是这其中不可或缺的一环。这本书恰恰填补了我在税务知识上的短板，并且以一种非常接地气的方式，将那些高深的税务理论变得通俗易懂。 书中对于“税务风险”的预警，堪称“精准打击”。它并没有刻意夸大风险，而是以一种冷静客观的态度，剖析了CRS可能带来的种种挑战。我尤其关注了关于“家族信托”和“离岸公司”的税务处理部分，书中详细阐述了这些工具在CRS下的潜在风险，以及如何通过合规的架构和透明的管理来规避这些风险。这对于一些正在考虑或已经使用这类工具的人来说，提供了非常重要的警示和指导。 更重要的是，这本书提供了一种“主动式”的税务管理思路。它鼓励读者将税务规划看作是财富增值的“催化剂”，而不是“减速带”。书中提出的“税务透明度下的财富保全”和“合规经营下的资产增值”等理念，让我对税务管理有了全新的认识。它不是在教你“如何逃税”，而是在教你“如何聪明地纳税”，如何在合规的前提下，最大化地实现财富的保值增值。这本书的价值，体现在它不仅能帮你“避险”，更能帮你“寻机”。

评分☆☆☆☆☆

评价一： 这本《CRS风暴下高净值人士税务风险与应对攻略》的阅读体验，简直是一场及时雨。我一直对CRS这个概念有所耳闻，但总觉得它离我有点远，直到最近身边有朋友因为一些税务上的小疏忽被盯上，我才意识到问题的严重性。这本书的内容，从我个人角度来看，非常贴合当下高净值人士普遍面临的困境。它没有空洞地讲理论，而是用大量的实际案例，把那些晦涩难懂的税务规定，转化成了看得懂、学得会的操作指南。 我尤其喜欢书中关于“税务透明度”和“信息交换”的章节，它用非常直观的比喻，解释了CRS的核心机制，让我这个非专业人士也能迅速掌握要点。更重要的是，书中提出的“合规意识”和“主动申报”的理念，让我深刻反思了自己的税务习惯。以前总觉得“上有政策，下有对策”，但这本书告诉我，在CRS时代，这种想法是多么的危险。它详细剖析了那些常见的税务风险点，比如海外资产的申报漏报，家族信托的设立陷阱，以及股权结构的税务影响等等。 让我感到欣慰的是，这本书并没有停留在“发现问题”，而是给了非常落地的“解决方案”。从资产配置的税务考量，到财富传承的税务规划，再到跨境税务的最新动态，都提供了切实可行的建议。读完之后，我感觉心里踏实多了，不再像以前那样提心吊胆。这本书不仅仅是一本税务指南，更像是一份高净值人士的“风险规避手册”和“财富增值攻略”。它帮助我认清了眼前的挑战，也为我指明了未来的方向。

评分☆☆☆☆☆

评价三： 读完《CRS风暴下高净值人士税务风险与应对攻略》之后，我最大的感受是——“知识就是力量”。之前对CRS的认知，就像雾里看花，朦朦胧胧，总觉得是个模糊的概念。但这本书，就像一道强光，瞬间驱散了迷雾，让我清晰地看到了CRS背后的逻辑和运作方式。它不仅仅是介绍CRS本身，更重要的是，它深入剖析了CRS如何与我们高净值人士的资产配置、财富传承、家族治理等紧密联系。 书中对于“税务优化”和“风险分散”的策略，非常具有前瞻性。它没有提供那种“包治百病”的万能药，而是根据不同的资产类别和个人情况，提供了多元化的应对方案。比如，在讨论海外资产申报时，它详细列举了不同国家和地区的信息交换协议，以及如何通过合理的架构来降低税务负担，同时又能满足信息披露的要求。这部分内容，对于有过海外投资经验或者计划进行海外资产配置的人来说，简直是不可多得的宝藏。 此外，书中对于“税务合规文化”的倡导，也让我深受触动。它强调，在CRS时代，仅仅依靠“不被发现”的侥幸心理是行不通的。我们需要建立一种主动合规的意识，将税务管理融入到日常的财富管理中。这本书的语言风格非常平实，但内容却非常扎实，充满了实操性的建议。它帮助我认识到，在复杂的税务环境中，专业、合规、提前规划，才是应对CRS风暴的最佳策略。

评分☆☆☆☆☆

评价二： 坦白讲，一开始我拿到这本《CRS风暴下高净值人士税务风险与应对攻略》时，并没有抱太大的期望。市面上类似的“攻略”和“指南”太多了，很多都流于表面，或者过于理论化，读起来让人昏昏欲睡。但这本书，出乎意料地让我眼前一亮。它的叙事方式非常吸引人，不像枯燥的法律条文，更像是和一位经验丰富的税务专家在进行一场深入的对话。 书中对于“CRS”这个概念的解读，可以说是“庖丁解牛”，精准而深刻。它不仅仅是在讲CRS是什么，更是在讲CRS“为什么”会发生，以及它“将会”如何影响我们的资产。我最欣赏的是，作者能够将一些非常复杂的税务原则，用生动形象的语言阐述出来，比如书中用“蝴蝶效应”来形容一个小小的税务疏忽可能带来的巨大连锁反应，这种比喻非常形象，让我印象深刻。 它列举的案例也非常有代表性，涵盖了从个人投资到家族企业，从境内资产到境外配置等多个层面。我从中看到了自己可能面临的一些潜在风险，也学到了如何通过合规的手段来规避这些风险。特别是关于“信息披露”和“税务审计”的部分，让我对税务合规有了更深的理解。这本书并非鼓励投机取巧，而是强调“长远规划”和“风险管理”的重要性。它给我最大的启发是，税务合规不应该是一种负担，而是一种保障，是对自己财富的负责。

评分☆☆☆☆☆

评价五： 在我看来，《CRS风暴下高净值人士税务风险与应对攻略》是一部“大有可为”的著作。它不仅仅是一本关于CRS的“百科全书”，更是一份“实操指南”，为高净值人士在复杂的税务环境下提供了清晰的行动路线图。这本书的内容，从宏观的国际税务趋势，到微观的个人资产申报细节，都进行了详尽的梳理和解读。 我非常赞赏书中对于“信息不对称”和“信息技术”在CRS中的作用的分析。它揭示了在高净值人士的财富管理中，信息透明度正变得越来越重要。书中详细讲解了如何利用合规的工具和专业的服务，来应对日益增长的信息交换需求，以及如何通过有效的沟通和信息披露，来建立与税务机关之间的信任。这部分的分析，对于理解CRS的深层逻辑非常有帮助。 书中提出的“风险管理框架”和“合规规划模型”，为高净值人士提供了一个系统性的解决方案。它不仅仅是停留在理论层面，而是提供了具体的“步骤”和“方法”，指导读者如何进行资产的梳理、风险的评估、以及税务方案的设计。我尤其喜欢关于“跨境税务协调”和“税务争议解决”的章节，这些内容对于拥有多元化资产配置的高净值人士来说，具有极高的实用价值。这本书让我觉得，应对CRS风暴，并非是“兵来将挡，水来土掩”，而是需要“未雨绸缪，系统规划”。