銀行業專業人員初級職業資格考試每年舉行兩次，分彆在第二、四季度進行（上半年考試時間為2018年6月2、3日，下半年考試時間為2018年10月27、28日），采用計算機閉捲答題方式。考試科目為《銀行業法律法規與綜閤能力》和《銀行業專業實務》。《銀行業法律法規與綜閤能力》為必考科目；《銀行業專業實務》分為五類，即《個人理財》《風險管理》《公司信貸》《個人貸款》和《銀行管理》，考生任意選擇五門中的一門。針對這一特點，華圖教育特邀專傢學者共同編寫瞭本套《銀行業專業人員初級職業資格考試專用教材》係列學習包資料，幫助考生提高復習效率，順利通過考試，這套資料涵蓋瞭考試大綱列齣的全部內容，知識全麵且重點突齣。並收錄2017年考試真題，配有專傢精準解析。無論是講解部分還是試題部分，在體例、版式、欄目和內容設計上，都力圖做到科學、實用。各章預測試題精選重要知識點，其精準的預見性與前瞻性可使考生實現效率和收益的大化。

作者簡介

華圖銀行業專業人員初級職業資格考試研究中心隸屬於華圖教育，匯聚瞭多傢名校的學者及一綫培訓教師。該研究中心緻力於銀行業專業人員初級職業資格認證考試的研究，齣版發行符閤考生需求的學習包輔導資料。

目錄章銀行業運行環境1
思維導圖1
節貨幣政策2
第二節財政政策和産業政策6
第三節金融體係10
第二章監管體係17
思維導圖17
節監管概況18
第二節監管指標和方法24
第三節銀行業法律體係28
第四節行業自律規則33
第三章銀行基礎業務35
思維導圖35
節負債業務36
第二節資産業務45
第三節銀行其他業務58
第四章銀行經營管理與創新76
思維導圖76
節市場營銷77
第二節績效考評84
第三節財務管理89
第四節金融創新92
第五章非銀行金融機構和業務98
思維導圖98
節金融資産管理公司99
第二節信托公司100
第三節企業集團財務公司103
第四節金融租賃公司104
第五節汽車金融公司105
第六節消費金融公司106
第七節貨幣經紀公司107
第六章內控、閤規與審計109
思維導圖109
節內部控製110
第二節閤規管理113
第三節內外部審計116
第七章銀行風險管理122
思維導圖122
節全麵風險管理的框架123
第二節信用風險管理128
第三節操作風險管理147
第四節聲譽風險管理159
第八章銀行業消費者權益保護和社會責任163
思維導圖163
節銀行業消費者權益保護概述164
第二節銀行業消費者權益保護的實施168
第三節銀行業金融機構社會責任概述173
附錄182
銀行業專業人員職業資格考試《銀行管理》預測試捲一182
銀行業專業人員職業資格考試《銀行管理》預測試捲二201
參考答案及解析219
銀行業專業人員職業資格考試《銀行管理》預測試捲一219
銀行業專業人員職業資格考試《銀行管理》預測試捲二229

精彩書摘

一、內部審計（★★★）
內部審計與國傢審計(政府審計)、社會審計(事務所審計、獨立審計)並列為三大類審計。內部審計至今已經曆瞭古代內部審計、近代內部審計和現代內部審計三個發展階段。
（一）內部審計的概念
內部審計是一種獨立、客觀的監督、評價和谘詢活動，是銀行內部控製的重要組成部分；內部審計旨在通過係統化和規範化的方法，審查評價並改善銀行經營活動、風險狀況、內部控製和公司治理效果，促進穩健發展。中國銀監會將審計監督條綫作為業務管理條綫(道防綫)、風險閤規條綫(第二道防綫)後的第三道防綫，要求各部門分工明確、職責清晰、有機配閤、無縫對接。
（二）內部審計的主要工作方法
錶6-8內部審計的主要工作方法
現場審計是內部審計中傳統和主要的工作方式主要包括全麵審計、專項審計及離任審計非現場審計具有全麵性、時效性、低成本、高效率等優勢，已成為內部審計的主要審計方式之一包括管轄範圍內的機構概覽、業務異動分析、內部控製評價、內部控製報告、後續跟蹤、日常信息收集與監測等現場走訪包括內部分行走訪和監管機構走訪自行查核由內部審計部門確定全行自行查核關鍵風險點，各分支機構定期組織查核，對照整改(三)內部審計的目標及主要事項
錶6-9內部審計的目標及主要事項
銀行內部審計的目標保證國傢有關經濟金融法律法規、方針政策、監管部門規章的貫徹執行在銀行業金融機構風險框架內，促使風險控製在可接受水平改善銀行業金融機構的運營，增加價值銀行內部審計事項經營管理的閤規性及閤規部門工作情況內部控製的健全性和有效性風險狀況及風險識彆、計量、監控程序的適用性和有效性信息係統規劃設計、開發運行和管理維護的情況會計記錄和財務報告的準確性和可靠性與風險相關的資本評估係統情況機構運營績效和管理人員履職情況等(四)內部審計的組織架構和相關職權
1.董事會
董事會對內部審計的適當性和有效性承擔終責任，負責建立和維護健全有效的內部審計體係，批準內部審計章程、中長期審計規劃和年度工作計劃等，為獨立、客觀開展內部審計工作提供必要保障，並對審計工作情況進行考核監督。
2．審計委員會
董事會應下設審計委員會。審計委員會對董事會負責，負責審查銀行內部控製，監督內部控製的有效實施和內部控製自我評價情況，協調內部控製審計及其他相關事宜等。
3．內部審計部門
內部審計部門對董事會和審計委員會負責，製定內部審計程序，評價風險狀況和管理情況，落實年度審計工作計劃，開展後續審計，監督整改情況，對審計項目質量負責，做好檔案管理。
4．首席審計官
銀行可設立一名首席審計官負責全係統的審計工作。首席審計官由董事會任命並納入銀行高級管理人員任職資格核準範圍，其崗位變動要事前嚮中國銀監會報告。首席審計官負責組織實施內部審計章程、中長期審計規劃和年度工作計劃，及時嚮董事會和高級管理層主要負責人報告審計工作情況，並對內部審計的整體質量負責。
5．內部審計人員
銀行內部審計人員原則上按員工總人數的1％配備，並建立內部崗位輪換製。
(五)內部審計的質量控製
（1）內部審計部門可就風險管理、內部控製等有關問題提供谘詢服務，但為確保其獨立性，不應直接參與或負責內部控製設計和經營管理決策與執行。
（2）內部審計部門應在年度風險評估的基礎上確定審計重點，審計頻率和程度應與銀行業務性質、復雜程度、風險狀況和管理水平相一緻。對每一營業機構的風險評估每年至少一次，審計每兩年至少一次。
（3）內部審計部門應加強科技手段和信息技術在審計工作中的運用，建立完善非現場內部審計監測體係及內部審計操作係統、信息管理係統。
（4）內部審計部門根據工作需要，經董事會批準後，可將部分內部審計項目外包，但需事先對外包機構的獨立性、客觀性和專業勝任能力進行評估。作為一項原則，有的國傢不允許將內部審計外包給銀行的外部審計師。中國銀監會則明確，銀行的戰略管理、核心管理以及內部審計等職能不宜外包。
（5）董事會可聘請外部機構對內部審計部門的盡職情況進行評價，並保證外部檢查人員獨立於評價對象、具備專業勝任能力以及與評價對象沒有利益衝突。
(六)內部審計的報告製度
錶6-10內部審計的報告製度
內部審計委員會應按季度嚮董事會報告審計工作情況，並通報高級管理層和監事會外部嚮董事會提交的全麵審計工作報告內部審計部門開展異地審計的，應同時將審計報告抄報審計對象所在地的中國銀監會派齣機構內部審計部門發現重大問題並報告董事會後，在問題未得到認真查處整改的情況下，應直接嚮中國銀監會報告相關情況外部中介機構對銀行的審計報告(七)內部審計工作的考核與問責
（1）高級管理層對未按要求進行整改的問題，應督促整改，追究相關人員責任，並承擔未對審計發現采取糾正措施所産生的責任和風險。
（2）董事會應建立激勵約束機製，對內部審計相關各方的盡職、履職情況進行考核評價，建立內部審計工作問責製度，明確內部審計責任追究、免責的認定標準和程序。
（3）董事會應對違反職業道德規範和其他違法行為的內部審計部門負責人和直接責任人追究責任。
(八)銀行分支機構高管人員及相關人員需關注的相關內部審計事項
（1）認真學習和遵守有關銀行業經營活動的法律、行政法規、部門規章及其他規範性文件、經營規則、自律性組織的行業準則、行為守則和職業操守，切實貫徹和執行本行的各項規章製度，做到依法閤規經營。
（2）熟悉和掌握本行有關內部審計的組織框架和相關製度、流程，自覺接受和認真配閤內部審計工作，不得拒絕、拖延提供與內部審計事項有關的資料，不得提供不真實、不完整的資料，及時、全麵執行審計處理意見。對審計結論有異議的，可以嚮作齣審計結論的審計機構的上級機構進行復議。
（3）認真執行中國銀監會《銀行業金融機構董事(理事)和高級管理人員任職資格管理辦法》的有關規定，高級管理人員離任後，及時嚮其離任機構所在地監管機構報送離任審計報告。
二、外部審計（★★★）
（一）外部審計概念
外部審計是指獨立於政府機關和企事業單位以外的國傢審計機構所進行的審計，以及獨立執行業務會計師事務所接受委托進行的審計。
內部審計具有預防性、經常性和針對性，是外部審計的基礎，對外部審計能起輔助和補充作用；而外部審計對內部審計又能起到支持和指導作用。
我國銀行監督管理部門對銀行進行的檢查，不屬於審計，更談不上是外部審計，而隻是經濟監督形式。
（二）外部審計委托
對閤格外審機構的評估包括但不限於以下因素：①在形式和實質上均保持獨立性；②具有與委托銀行業金融機構資産規模、業務復雜程度等相匹配的規模、資源和風險承受能力；③擁有足夠數量的具有銀行業金融機構審計經驗的注冊會計師，具備審計銀行業金融機構的專業勝任能力；④熟悉金融法規、銀行業金融機構業務及流程、內部控製製度以及各種風險管理政策；⑤具有完善的內部管理製度和健全的質量控製體係；⑥具有良好的職業聲譽，無重大不良記錄。
外審機構存在下列情況之一的，銀行不宜委托其從事外部審計業務：①專業勝任能力、從事銀行業金融機構審計的經驗、風險承受能力明顯不足的；②存在欺詐和舞弊行為，在執業經曆中受過行政處罰、刑事處罰且未滿3年的；③與被審計機構存在關聯關係，可能影響審計獨立性的。
(三)外部審計質量控製
（1）銀行應當瞭解外部審計程序及質量控製體係，配閤外審機構開展審計工作，與外審機構充分溝通，為外審機構實施適當的審計程序提供便利，及時將審計過程中齣現的重大事項報告銀行業監管機構。
（2）銀行應當對外審機構的審計報告質量及審計業務約定書的履行情況進行評估。
（3）為有助於避免外部審計師長期審計同一傢銀行造成的客觀性和獨立性削弱，外審機構同一簽字注冊會計師對同一傢銀行業金融機構進行外部審計的服務年限不得超過5年；超過5年的，銀行業金融機構應當要求外審機構更換簽字注冊會計師。
（4）為提高外部審計的獨立性，銀行不宜委托負責其外部審計的外審機構提供谘詢服務。
(四)外部審計結果的利用
（1）銀行應當在收到外審機構齣具的審計報告和管理建議書後及時將副本報送銀行業監管機構。
（2）銀行應當建立外部審計結果、整改建議等審計信息係統，充分利用外部審計相關信息。
（3）銀行應當重視並積極整改外部審計發現的問題，並將整改結果報送銀行業監管機構。
(五)中國銀監會與外審機構的溝通
（1）銀行應健全委托外部審計的管理製度和流程，暢通與外部審計溝通交流的渠道和機製，重視外部審計的意見和建議，尤其應對外部審計的風險提示和對內部控製的意見進行認真分析和評估，並對相關問題及時進行整改。
（2）銀行應積極配閤外部審計工作，為外部審計機構提供必要的審計便利，不得阻礙外部審計工作正常開展，不得對外部審計齣具審計意見施加影響，確保外部審計的獨立性。
（3）銀行應當完整保存委托外部審計機構過程中的檔案。
（4）銀行發現外審機構如存在審計結果嚴重失實、嚴重舞弊行為以及嚴重違背中國注冊會計師審計準則，存在應發現而未發現的重大問題的，可以要求銀行立即評估委托該外審機構的適當性。
（5）銀行或外審機構單方要求終止審計委托時，銀行應當及時報告銀行業監管機構，不得因外部審計機構齣具保留意見、否定意見或無法齣具審計意見等非標準審計意見而終止審計委托。
（6）銀行應加強與外部審計機構的信息交流，定期舉行三方會談，及時交流有關信息，也可直接與外部審計機構進行溝通，及時發現和解決銀行存在的相關問題。
三、銀行分支機構高管人員及相關人員需關注的內外部審計相關事項（★★★）
(一)關於內部審計的目標與理念
內部審計是內部控製體係中的一項重要製度設計，既是內部控製的“踐行者”，發揮內部監督和製約的作用，又是內部控製的“推動者”，促進內部控製體係隨著組織發展不斷健全完善。
(二)關於內部審計的功能與邊界
內部審計部門對於銀行分支機構可就風險管理、內部控製等有關問題提供谘詢服務，但不應直接參與或負責內部控製設計和經營管理決策與執行。銀行分支機構高管人員及相關人員不因存在內外部審計的檢查，而減輕自身的首要責任。
(三)當前的內外審關注點
錶6-11當前的內外審關注點
當前的內外審關注點內審在案件防控工作中的思路及重心應由發現、揭露違法、違規行為和現象嚮防範操作風險及案件風險，提升內控水平轉移將案件風險作為一項重要內容納入各營業機構每年的風險評估將案件風險的審計作為一項重要風險融入信貸業務審計、會計業務審計、重要崗位人員履職審計、齣納業務審計以及其他日常監督活動中對發現的風險或問題督促及時整改加強與監管部門的交流銀行風險管理七。
……

前言/序言

　　銀行業專業人員初級職業資格考試每年舉行兩次，分彆在第二、第四季度舉行。考試采用計算機閉捲答題方式。考試科目為《銀行業法律法規與綜閤能力》和《銀行業專業實務》。其中，《銀行業專業實務》下設《個人理財》《風險管理》《公司信貸》《個人貸款》《銀行管理》五個專業類彆，考生可任意選擇其中一科。考試題型全部為客觀題，包括單選題、多選題和判斷題。
　　針對這一變化，本書編委會特邀專傢、學者嚴格依據新版考試大綱，編寫瞭《銀行業專業人員初級職業資格考試專用教材》係列叢書，力圖幫助考生掌握復習重點，提高復習效率，順利通過考試。
　　書中若存在疏漏之處，歡迎廣大考生批評指正。預祝廣大考生順利通過考試！
　　編委會

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