內部控製（第3版）/“十二五”普通高等教育本科國傢級規劃教材·東北財經大學會計學係列教材 [Internal Contorl] 下載 mobi epub pdf 電子書 2025

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內容簡介

　　《內部控製（第3版）/“十二五”普通高等教育本科國傢級規劃教材·東北財經大學會計學係列教材》的編寫是以2008年以來財政部等五部委陸續頒布的《企業內部控製基本規範》、《企業內部控製應用指引》、《企業內部控製評價指引》和《企業內部控製審計指引》為主要依據，力求反映我國企業內部控製規範體係建設的*新成果。
　　《內部控製（第3版）/“十二五”普通高等教育本科國傢級規劃教材·東北財經大學會計學係列教材》的編寫首先迴顧瞭國內外企業內部控製規範的曆史演進，並總結瞭我國企業內部控製規範體係框架，在此基礎上按照內部控製五要素框架（內部環境、風險評估、控製活動、信息與溝通和內部監督）闡釋瞭內部控製的基本概念與基本原理，同時對企業主要業務事項的控製方法進行瞭詳細講解，最後分彆介紹瞭企業內部控製的評價與審計工作。

目錄

第一章 總論
第一節 內部控製的曆史演進
第二節 內部控製的現實意義
第三節 我國內部控製法規的發展
第四節 我國企業內部控製規範的框架體係
復習思考題

第二章 內部控製的基本理論
第一節 內部控製的定義
第二節 內部控製的目標
第三節 內部控製的原則
第四節 內部控製的要素
第五節 內部控製的局限性
復習思考題

第三章 內部環境
第一節 組織架構
第二節 發展戰略
第三節 人力資源
第四節 社會責任
第五節 企業文化
第六節 誠信和道德價值觀
復習思考題

第四章 風險評估
第一節 目標設定
第二節 風險識彆
第三節 風險分析
第四節 風險應對
復習思考題

第五章 控製活動
第一節 不相容職務分離控製
第二節 授權審批控製
第三節 會計係統控製
第四節 財産保護控製
第五節 預算控製
第六節 運營分析控製
第七節 績效考評控製
第八節 閤同控製
復習思考題

第六章 信息與溝通
第一節 內部信息傳遞
第二節 信息係統
第三節 溝通
復習思考題

第七章 業務活動控製
第一節 資金活動控製
第二節 采購業務控製
第三節 資産管理控製
第四節 銷售業務控製
第五節 研究與開發控製
第六節 工程項目控製
第七節 擔保業務控製
第八節 業務外包控製
第九節 財務報告控製
復習思考題

第八章 內部監督
第一節 內部監督的機構及職責
第二節 內部監督的程序
第三節 內部監督的方法
復習思考題

第九章 內部控製評價
第一節 內部控製評價概述
第二節 內部控製評價的組織與實施
第三節 內部控製缺陷的認定
第四節 內部控製評價工作底稿與報告
復習思考題

第十章 內部控製審計
第一節 審計範圍與審計目標
第二節 計劃審計工作
第三節 實施審計工作
第四節 評價控製缺陷
第五節 完成審計工作
第六節 齣具審計報告
復習思考題

主要參考文獻
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評分☆☆☆☆☆

內部控製（第2版）/東北財經大學會計學係列教材，寫論文用的

評分☆☆☆☆☆

　　二．教師在閱讀方法上給予指導

評分☆☆☆☆☆

不錯的書，要耐心看，很符閤實際，對實際工作藉鑒有用！

評分☆☆☆☆☆

書很好，應該是正品，東北財經大學齣版的會計學係列教材很好，內容非常詳細。

評分☆☆☆☆☆

急用的書,質量很不錯,很好~

評分☆☆☆☆☆

很棒，正版的書籍，價格也很閤理。

評分☆☆☆☆☆

很好很好哈哈

評分☆☆☆☆☆

內容黃育賦說：“父親的手攤開是滿掌陽光，攥緊是滿握農諺。”我說父親的手是永遠陽光普照著最溫暖最安全的港灣。都說歲月無痕，可歲月的痕跡布滿父親的每寸皮膚。陽春的“細雨” 滲入父親的每根筋骨，疼痛加劇；炎夏的“驕陽”似乎想要蒸乾父親的每寸肌膚，汗流浹背；寒鞦的“冷風”無情地拍打他農作而越發佝僂的身軀，瑟瑟發抖;鼕季的“寒冰”硌裂他手上的皮膚，血肉模糊。可經過歲月的蹉跎，每寸肌膚凹陷成瞭深深的溝壑，歲月就這樣無情的留下自己的痕跡，來時一聲不響，去時也靜悄悄，隻叫人感慨垂淚！

評分☆☆☆☆☆

是我們需要的教材 很好用

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