　　本书是保荐代表人胜任能力考试科目《投资银行业务》的辅导教材。本书遵循新《保荐代表人胜任能力考试大纲》的章目编排，共分为7章。每章中的每一节均由“大纲要求”和“要点详解”两部分组成：大纲要求部分标明了考试大纲规定需要掌握的知识内容，要点详解部分则根据考试大纲提供的参考书目及新相关法律、法规和规范性文件等对考试大纲要求的所有要点进行了详解，特别是对一些重点和难点进行了详细的分析和说明。

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第一章保荐业务监管（1）
第一节资格管理（1）
第二节主要职责（3）
第三节工作规程（7）
第四节执业规范（15）
第二章财务分析（19）
第一节会计总论（21）
第二节金融资产（24）
第三节存货（28）
第四节长期股权投资及合营安排（30）
第五节固定资产（36）
第六节无形资产（40）
第七节投资性房地产（43）
第八节资产减值（48）
第九节负债（49）
第十节所有者权益（57）
第十一节收入、费用和利润（60）
第十二节财务报告（67）
第十三节或有事项（70）
第十四节非货币性资产交换（74）
第十五节债务重组（75）
第十六节政府补助（78）
第十七节借款费用（79）
第十八节股份支付（80）
第十九节所得税（82）
第二十节租赁（84）
第二十一节会计政策、会计估计变更和差错更正（87）
第二十二节资产负债表日后事项（89）
第二十三节企业合并（92）
第二十四节每股收益（96）
第二十五节审计和资产评估（98）
第二十六节财务比率分析（107）
第二十七节本量利分析（115）
第二十八节纳税情况分析（117）
第三章股本融资（142）
第一节首次公开发行股票（143）
第二节上市公司发行新股（176）
第三节非上市公司股份公开转让（200）
第四章债务融资（218）
第一节政府债券（218）
第二节金融债券（221）
第三节公司债券（228）
第四节企业债券（246）
第五节资产证券化（254）
第五章定价销售（262）
第一节股票估值（262）
第二节债券估值（272）
第三节股票发行与销售（280）
第四节债券发行与销售（297）
第六章财务顾问（300）
第一节业务监管（300）
第二节上市公司收购（304）
第三节上市公司重大资产重组（319）
第四节涉外并购（333）
第五节非上市公众公司并购（339）
第七章持续督导（347）
第一节法人治理（347）
第二节规范运作（379）
第三节信守承诺（402）
第四节持续信息披露（409）
第五节法律责任（439）

前言/序言

　　为了帮助考生顺利通过保荐代表人胜任能力考试，我们根据新《保荐代表人胜任能力考试大纲》编写了保荐代表人胜任能力考试的辅导教材。
　　本书是保荐代表人胜任能力考试科目《投资银行业务》的辅导教材。本书遵循新《保荐代表人胜任能力考试大纲》的章目编排，共分为7章。每章中的每一节均由“大纲要求”和“要点详解”两部分组成：大纲要求部分标明了考试大纲规定需要掌握的知识内容，要点详解部分则根据考试大纲提供的参考书目及最新相关法律、法规和规范性文件等对考试大纲要求的所有要点进行了详解，特别是对一些重点和难点进行了详细的分析和说明。
　　需要特别说明的是：考试大纲要求的考查范围包括与投资银行业务相关的法律、法规、规章、规范性文件和行业自律规则，如有变动，我们会及时根据新版本对本教材进行修订，读者可通过升级本书电子书进行更新。本书参考了众多的配套资料和相关参考书，书中错误、遗漏不可避免，敬请指正和提出建议。
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