由國傢稅務總局所得稅專傢編著，結閤所得稅配套政策及會計準則對企業所得稅匯算清繳期間涉及的年度納稅申報逐錶舉例示範，對稅會差異與納稅調整係統分析，並配有年度企業所得稅實戰綜閤案例。

連續齣版五年，受到所得稅稅務機關、中國注冊稅務師協會、所得稅培訓機構、財稅人員好評。

◆由企業所得稅年度納稅申報錶《（A類，2017年版）》部份起草小組編著

◆對會計準則與稅法差異、納稅調整係統分析、實務

◆對年度納稅申報錶逐錶舉例示範，運用所得稅涉稅風險指標稅收管理角度，深入講解錶與錶之間的勾稽關係

◆配有國內大型和小企業完整年度會計核算和稅收數據，實戰填報。

◆贈送75個所得稅匯算清繳疑難問題音頻

詳情介紹

本書結閤企業所得稅有關政策和會計核算要求，以填報企業所得稅年度納稅申報錶為主綫，從企業利潤、納稅調整、應納所得稅額的計算、準備金、研發、捐贈、減免稅等所得稅重點事項管理為基礎，對新申報錶做瞭全麵、詳細的講解，並對企業會計核算和納稅申報中所得稅政策法規與會計核算的差異，進行係統分析說明，為瞭使讀者有效地掌握申報錶的填報精髓，該書還特彆以國內大型和小企業年度匯算清繳業務為樣本，進行綜閤分析、填報示範，本書案例豐富翔實，對每個問題都以案例方式講解闡述說明，以便於納稅人掌握申報錶的填報方法，提高納稅人企業所得稅納稅申報錶質量

★國內強大的申報錶設計團隊，原汁原味

由企業所得稅年度納稅申報錶設計專傢專傢嶽光富及各省部分參與研究申報錶工作的人員共同編寫，主要由江蘇省地方稅務局許海波、鮑品潔、史文斌、郭兆剛、範小東，北京市地方稅務局張海川、李斌，上海市國傢稅務局許毅榕，江蘇省國傢稅務局劉衎，福建省三明市國傢稅務局葉士福、蘇暉旭，河北省國傢稅務局唐建國，天津市國傢稅務局張林林，江蘇省南京市國傢稅務局殷憲韜，山西省稅務乾部學校李彩娥等編寫，由嶽光富、黃緯東、楊榮海、範玲、繆青、李芳芳、黃學迅、呂行、鍾子明等復核及審定，全書由許海波、葉士福統稿，廣東省地方稅務局林煒霞、海南省地方稅務局張紅、黑龍江省國傢稅務局張立婷、吉林省國傢稅務局張旭天、長沙市地方稅務局段文濤、青島市國傢稅務局劉瑋、宿遷市地方稅務局吳健、成都市國傢稅務局張澤智、瀋陽市稅務乾部學校關岩、廣東龍達財稅林浩釗、三明財政乾部學校張起訪、國傢稅務總局乾部培訓學院何成實（鄭大世）、杭州市國傢稅務局張義也參與瞭問題收集及內容總結、審稿等工作。

★國內強大的申報錶設計團隊，原汁原味

★企業匯算清繳 大數據+大風暴+大應對

★連續齣版五年全國財稅纍計50萬多人次參加購買的教材

 目 錄

開 篇 企業所得稅年度納稅申報錶涉稅風險提示

第一章企業所得稅年度納稅申報錶概述

第一節 企業所得稅納稅申報錶體係

一、企業所得稅納稅申報錶使用對象

二、企業所得稅納稅申報錶體係架構

第二節新企業所得稅法下的年度納稅申報錶曆次修訂

一、2008年的報錶修訂

二、2014年的報錶修訂

三、2016年的報錶修訂

四、2017年的報錶修訂

第三節2017年版企業所得稅年度納稅申報錶修訂

一、修訂背景

二、修訂原則

三、主要變化

四、修訂具體內容

五、實施時間

六、新舊申報錶比較

第三節應納稅所得額的計算方法簡介

一、應納稅所得額定義

二、應納稅所得額計算方法

第二章《企業所得稅年度納稅申報錶》封麵及填報說明

一、年度納稅申報錶封麵

二、封麵填報說明

第三章《企業所得稅年度納稅申報錶填報錶單》及填報說明

一、格式

二、填報說明

三、實行查賬徵收的納稅人必須要填報的申報錶

第四章《企業基礎信息錶》（A000000）項目解析及填報實務

一、設計思路

二、基礎信息錶的作用

三、格式及填報說明

第五章《企業所得稅年度納稅申報錶》項目解析及填報實務

第一節《企業所得稅年度納稅申報錶》（A100000）概述

一、設計目的

二、2017年版和2014年版主錶比較

二、主錶簡介

第二章《企業所得稅年度納稅申報錶》（A100000）項目解析及填報實務

一、格式及填報說明

二、項目解析

第六章一般企業收入、成本支齣與期間費用明細錶項目解析及填報實務

第一節《一般企業收入明細錶》（A101010）項目解析及填報實務

一、適用範圍

二、格式及填報說明

項目解析

第二節《一般企業成本支齣明細錶》（A102010）項目解析及填報實務

一、適用範圍

二、格式及填報說明

三、項目解析

第三節《期間費用明細錶》（A104000）項目解析及填報實務

一、適用範圍

二、格式及填報說明

三、填報要點

第四節案例解析及填報示範

一、案例分析

二、填報示範

第七章金融企業收入、支齣與事業單位、民間非營利組織收入、支齣明細錶

第一節《金融企業收入明細錶》（A101020）項目解析及填報實務

一、適用範圍

二、格式及填報說明

第二節《金融企業支齣明細錶》（A102020）項目解析及填報實務

一、適用範圍

二、格式及填報說明

第三節《事業單位、民間非營利組織收入、支齣明細錶》（A103000）項目解析及填報實務

一、適用範圍

二、格式及填報說明

三、項目解析

第四節案例解析及填報示範

一、金融企業收入明細錶、金融企業支齣明細錶案例解析及填報示範

二、事業單位、民間非營利組織收入、支齣明細錶案例解析及填報示範

第八章《納稅調整項目明細錶》項目解析及填報實務

第一節《納稅調整項目明細錶》（A105000）概述

一、主要變化

二、適用範圍

三、格式及填報說明

第二節收入類調整項目解析及填報實務

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