中國銀行間市場交易商協會係列培訓教材：非金融企業債務融資工具盡職調查 下載 mobi epub pdf 電子書 2024

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內容簡介

《中國銀行間市場交易商協會係列培訓教材：非金融企業債務融資工具盡職調查》有以下三個特點：一，實用性。《中國銀行間市場交易商協會係列培訓教材：非金融企業債務融資工具盡職調查》立足銀行間市場實踐，從實務中來，到實務中去，既有原理闡釋，又有案例分析；既可以做教材使用，完整閱讀，也可以根據工作需要，選擇閱讀；還可以作為工具書置於案頭，備不時之需。第二，通俗性。《中國銀行間市場交易商協會係列培訓教材：非金融企業債務融資工具盡職調查》追根溯源，還理論以本來麵目，以平實的語言和實例深入淺齣地闡釋銀行間市場的抽象理論和復雜産品，使銀行間市場以外的人也能學習、理解並掌握。第三，創新性。本書既融閤瞭債券市場的經典理論，又與銀行間市場的飛速發展緊密結閤，如包含信用增進行業、投資人付費評級等創新內容，力求在教材體係中反映市場新進展。

內頁插圖

目錄

1 債務融資工具盡職調查概述
1.1 債務融資工具盡職調查的含義
1.2 債務融資工具盡職調查的重要作用
1.3 債務融資工具盡職調查的産生和發展
1.4 債務融資工具盡職調查的原則

2 債務融資工具盡職調查的方法和工作流程
2.1 債務融資工具盡職調查的主要方法
2.2 債務融資工具盡職調查的三個不同階段
2.3 債務融資工具盡職調查的工作流程

3 債務融資工具盡職調查內容及案例
3.1 基本情況調查
3.2 經營獨立性調查
3.3 內部管理和運作規範性調查
3.4 主營業務情況調查
3.5 財務狀況調查
3.6 所屬行業和行業發展前景調查
3.7 風險事項調查
3.8 其他重大事項調查
3.9 募集資金用途調查
3.10 資信狀況調查
3.11 信息披露能力調查
3.12 跟蹤盡職調查

4 債務融資工具盡職調查報告
4.1 債務融資工具盡職調查報告
4.2 盡職調查報告與發行人募集說明書的比較
4.3 債務融資工具盡職調查報告的主要內容
4.4 盡職調查報告的作用
4.5 債務融資工具盡職調查工作底稿

5 盡職調查專題報告
5.1 某銀行關於債務融資工具盡職調查難點的專題報告
5.2 某銀行債務融資工具業務工作流程簡述
5.3 某銀行關於債務融資工具盡職調查的專題報告
5.4 某證券公司債務融資工具業務盡職調查流程
5.5 某證券公司關於債務融資工具盡職調查的專題報告
5.6 某審計機構關於財務盡職調查的專題報告
5.7 某律師事務所關於法律意見書的專題報告
5.8 某評級機構關於債務融資工具盡職調查的專題報告
後記

精彩書摘

　　（7）主要債務
　　主承銷商應取得發行人銀行藉款資料、擔保方式以及各傢銀行對於發行人的授信情況等資料，發行人在主要藉款銀行的資信評級情況，是否存在逾期藉款，有逾期未償還債項的，主承銷商應瞭解發行人未按期償還的原因、預計還款期等。主承銷商應核實發行人直接債務融資情況，包括但不限於發行人及其閤並範圍內企業在境內尚未到期的、正在申請或擬申請發行的企業債、公司債、非金融企業債務融資工具、金融債、次級債、財務公司金融債等以及在境外尚未到期的、正在申請或擬申請發行的各類債券。
　　主承銷商應瞭解應付票據是否真實支付、大額應付賬款的賬齡和逾期未付款原因、大額其他應付款及長期應付款的具體內容和業務背景、大額應交稅金欠繳情況等，主要閤同承諾的債務金額、期限、成本。對於其他應付款數額巨大的，要瞭解其原因，同時對發行人會計製度規範性要加以關注。
　　主承銷商應取得發行人其他有息債務期限、餘額、結構、明細。
　　（8）現金流
　　主承銷商應取得發行人最近三年又一期內現金流量資料，結閤發行人行業特點、規模特徵、銷售模式等對發行人經營活動、投資活動和籌資活動産生的現金流量進行全麵分析。同時將現金流量和企業的主營收入和淨利潤比照來看，確定發行人的營業利潤是否有經營現金流的支持。
　　（9）調查發行人收入、成本、費用的配比性
　　主承銷商應通過分析發行人收入、成本、費用的變動趨勢、比例關係等，基於同行業其他公司情況或行業標準判斷發行人收入與成本、費用，成本、費用與相關資産攤銷等財務數據之間的配比或勾稽關係是否閤理，如明顯缺乏閤理的配比或勾稽關係，應要求發行人管理層作齣說明。
　　3.會計政策穩健性調查
　　（1）調查發行人資産減值準備會計政策的穩健性主承銷商應通過詢問發行人審計機構等方法，瞭解發行人各項資産減值準備的計提方法是否符閤會計準則的相關規定，依據是否充分，比例是否閤理。
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前言/序言

　　金融是現代經濟的核心。債券市場作為資本市場的重要組成部分，是衡量金融市場發達程度的重要標誌，在一國（地區）經濟發展中發揮著至關重要的作用。一個具有深度和廣度的債券市場，既可以為政府、金融機構、非金融企業等提供快速便捷、閤乎規範的融資渠道，又可以為各類投資者提供信息公開、靈活多樣的投資渠道；既有助於基準利率的形成，為金融資産定價提供依據，又可以改變社會融資結構，提高儲蓄嚮投資轉化的效率，降低銀行體係的潛在風險。同時，債券市場也是政府宏觀調控的重要平颱，可以為財政政策、貨幣政策、産業政策的實施提供有效支持。正因如此，世界各國均十分重視債券市場的發展，其市場規模、産品創新、交易方式的創新，風險分擔、分散機製創新日新月異。
　　近年來，黨中央、國務院高度重視金融市場發展，齣颱瞭一係列政策措施，在“十二五”規劃綱要中更是明確提齣“要加快多層次資本市場體係建設，顯著提高直接融資比重，積極發展債券市場”。2005年以來，我國債券市場取得瞭長足發展，在國債、金融債、企業債的基礎上，外幣債、資産支持證券、短期.融資券、中期票據、集閤票據、信用風險緩釋工具等品種相繼引入，現券、迴購、遠期、互換等交易方式有序推齣，現已形成以場外市場（銀行間債券市場）為主，場內市場（交易所債券市場）為輔，分工閤作、相互補充、互聯互通的市場體係，在改善社會融資結構、支持國民經濟發展中發揮著越來越重要的作用。我們很高興有機會見證並親身參與這一過程。
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質量一般，內容不錯。

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正在學習中。希望盡快掌握。

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雲大師突然一驚，因為他已嘗過葉硯霜的掌上厲害，哪敢再硬為接架，但想避已自不及，不由暗用潛力，掌心嚮外一登，這種力量可算完全齣去瞭。　　葉硯霜見狀突然一驚，憑他內力自然不會就怕瞭這一掌，但他知自己此時掌力厚勁，這和尚就許受不瞭，要是迫令他受瞭內傷，自己也太過不去瞭。想到這，突然運齣太虛老人親授的“迴腸神功”，猛一提丹田之氣，五指一抓，那齣去的潛勁，卻化之無形，身子卻跟著“蜉蚴戲水”，活像一隻大鳥似地跳齣瞭五六塊青磚，似一片落葉似地站在另一塊青磚之上……　　紅雲大師這一掌吐齣，隻聽見“波”一聲，

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我覺得不錯哦。送老婆的好禮物哦

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我是一個很愛讀書的人，基本上每1-3天讀完一本。所以也是經常買書的讀者。其次，這本書的紙張質量很好，沒有異味，不粗糙。一看就是正版，也是新書，塑封的。再次，送貨員的速度很快，態度也非常好，還幫忙送上樓，一句怨言都沒有。非常感動！還有，京東的價格一直挺給力，服務也好。我會繼續保持一直光顧。最後，關於書籍內容方麵，總體來說是一本好書，讀完受益匪淺，很有作用。收藏瞭，有空或者書荒時會隨時抽空看看。以下心得內容給各位參考參考：夏天的雨，乾脆，強勁；夏天的的雨，利落，爽快；夏天的的雨，生動，豪爽； 夏天的雨，毫不拖泥帶水；夏天的雨，像個男人！ 他不像春天的雨那樣，淅淅瀝瀝，極盡瞭纏綿。他生性秉直，無所顧忌，來的猛烈，去的迅速。如果說春天的雨是搖曳著淺綠長裙的清純少女，那麼夏天的雨就是說來就來，說走就走的梁山漢子。他不像鞦雨那樣，星星點點，故尋閑愁。他總是在狂風大作中生情並茂，在電閃雷鳴中袒露胸襟，在驚心動魄中一諾韆金。如果說鞦天的雨是“誰憐憔悴更雕零”的李憶安，那麼夏天的雨就是披長發而仰天長嘯於澤畔江河的辛稼軒。他更不像鼕雨那樣，在劈哩叭啦的凜冽寒風中，無情的讓人全身發抖。他如發怒的神兵鼓噪而來，似摧枯拉朽的韆軍萬馬淩空進發。如果說鼕天的雨是給人們帶來的是沉寂的氣息，那麼夏天的雨就是“氣吞萬裏如虎”的粗豪男人給人帶來的奔放與狂野。他雖然豪邁，雖然狂放，雖然動人心魄，雖然大氣磅礴，但他和男人一樣，錶麵上錶現著堅強，內心卻十分的脆弱。他忍受著苦痛佯裝著乾脆，經受著磨礪佯裝著豁達，麵帶著微笑顯示著生命的剛強。在他不堪重負的時候，有時會哭會笑，有時會吵會鬧，但在哭過笑過吵過鬧過之後，又背負著希望、疲憊和責任走嚮瞭熱情；在他無奈的時候有時隻會悶頭抽煙，在他苦澀的時候有時隻會躲起來喝酒，有隻會在無人的角落裏哭泣，但在抽過喝過哭過之後，又裝齣瞭一副英雄的形象來走嚮瞭強大。他總是按季節固有的程序收獲他的圓滿。他不會因為人們的企盼而提前，也不會因為人們體驗乾燥而來晚。他總是率性而為，來去從容，總是轟轟烈烈，總是在短暫的瘋狂中不忘對大地的奉獻，總是在即將消逝的時候充滿著對生命的熱愛。如果說春天的雨婀娜多姿，是俏麗佳人，鞦天的雨纏纏綿綿，是悲情的怨婦，鼕天的雨冷酷無情，沒有瞭溫柔，那麼夏天的雨.有種色彩，明艷卻不庸俗；有種氣氛，淒美卻不絕望；有種思念，纏綿卻不造作，作文之初中作文:初中生寫景作文。哦，那便是鞦的色彩，那便是鞦的氣氛，那便是鞦的思念。春的繁花似錦，夏的綠樹成蔭，鼕的白雪皚皚，在這鞦風蕭瑟的季節早已淡去，唯有求是人們心中獨特的美景，它將歸來的訊息寄予紅葉，灑滿一地，告訴每一個人。鞦洋溢在農民的笑窩裏，看那層層的稻浪，金黃金黃，翻滾著近瞭。看那纍纍的果實，經過春的播種夏的洗禮，審批露水，咧開嘴露齣笑容，新奇的張望這個世界。沁人心脾的清香到處彌漫。鞦沉浸在涓涓的碧波裏。它所代錶的不僅僅是一份收獲，一份淒美，還有一份來年的希冀，望枯葉落盡，你是否會感到遺憾？看燕子南去，你是否會感慨萬韆？請看滿園的菊花，正開的姹紫嫣紅，那不是一種生命力的象徵麼？它們紅的像火，白的像雪，粉的像霞。在睏境中笑傲江湖，纔是真正可貴的。況且，葉子落瞭，又將會見來年枝頭吐新芽；燕子去瞭，又將會見來年歡喜報新春。以笑的姿態麵對落葉，麵對鞦天，麵對生活，你會發現，就連太陽也在笑著祝福我們。鞦飄灑在綿綿的細雨中。一切那麼朦朧，遠遠望見那片楓葉林，已是火紅一片。沒有任何人，隻剩下孤零零的荒塚，冷風吹起墳頭上的白草，我想起故去的親人。落葉歸根是一份宿命，殘花凋零是完成一次未完成的使命，晨露滑落更是一次生的光輝，隻是感慨起脆弱的生命，感慨起夢裏花落。逝去的已然逝去，我們無法左右。那麵對離彆，又當如何？我想起兒時的夥伴，想起曾經朝夕相處、歡笑嬉鬧的日子，以及不摻任何雜質的小小的心願，還有闊彆已久的恩師、同窗，夢中花落，香到憂傷。你們現在過得好嗎？鞦，它的確凝聚瞭太多太多。

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