中国银行间市场交易商协会系列培训教材：非金融企业债务融资工具尽职调查 下载 mobi epub pdf 电子书 2024

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内容简介

《中国银行间市场交易商协会系列培训教材：非金融企业债务融资工具尽职调查》有以下三个特点：一，实用性。《中国银行间市场交易商协会系列培训教材：非金融企业债务融资工具尽职调查》立足银行间市场实践，从实务中来，到实务中去，既有原理阐释，又有案例分析；既可以做教材使用，完整阅读，也可以根据工作需要，选择阅读；还可以作为工具书置于案头，备不时之需。第二，通俗性。《中国银行间市场交易商协会系列培训教材：非金融企业债务融资工具尽职调查》追根溯源，还理论以本来面目，以平实的语言和实例深入浅出地阐释银行间市场的抽象理论和复杂产品，使银行间市场以外的人也能学习、理解并掌握。第三，创新性。本书既融合了债券市场的经典理论，又与银行间市场的飞速发展紧密结合，如包含信用增进行业、投资人付费评级等创新内容，力求在教材体系中反映市场新进展。

内页插图

目录

1 债务融资工具尽职调查概述
1.1 债务融资工具尽职调查的含义
1.2 债务融资工具尽职调查的重要作用
1.3 债务融资工具尽职调查的产生和发展
1.4 债务融资工具尽职调查的原则

2 债务融资工具尽职调查的方法和工作流程
2.1 债务融资工具尽职调查的主要方法
2.2 债务融资工具尽职调查的三个不同阶段
2.3 债务融资工具尽职调查的工作流程

3 债务融资工具尽职调查内容及案例
3.1 基本情况调查
3.2 经营独立性调查
3.3 内部管理和运作规范性调查
3.4 主营业务情况调查
3.5 财务状况调查
3.6 所属行业和行业发展前景调查
3.7 风险事项调查
3.8 其他重大事项调查
3.9 募集资金用途调查
3.10 资信状况调查
3.11 信息披露能力调查
3.12 跟踪尽职调查

4 债务融资工具尽职调查报告
4.1 债务融资工具尽职调查报告
4.2 尽职调查报告与发行人募集说明书的比较
4.3 债务融资工具尽职调查报告的主要内容
4.4 尽职调查报告的作用
4.5 债务融资工具尽职调查工作底稿

5 尽职调查专题报告
5.1 某银行关于债务融资工具尽职调查难点的专题报告
5.2 某银行债务融资工具业务工作流程简述
5.3 某银行关于债务融资工具尽职调查的专题报告
5.4 某证券公司债务融资工具业务尽职调查流程
5.5 某证券公司关于债务融资工具尽职调查的专题报告
5.6 某审计机构关于财务尽职调查的专题报告
5.7 某律师事务所关于法律意见书的专题报告
5.8 某评级机构关于债务融资工具尽职调查的专题报告
后记

精彩书摘

　　（7）主要债务
　　主承销商应取得发行人银行借款资料、担保方式以及各家银行对于发行人的授信情况等资料，发行人在主要借款银行的资信评级情况，是否存在逾期借款，有逾期未偿还债项的，主承销商应了解发行人未按期偿还的原因、预计还款期等。主承销商应核实发行人直接债务融资情况，包括但不限于发行人及其合并范围内企业在境内尚未到期的、正在申请或拟申请发行的企业债、公司债、非金融企业债务融资工具、金融债、次级债、财务公司金融债等以及在境外尚未到期的、正在申请或拟申请发行的各类债券。
　　主承销商应了解应付票据是否真实支付、大额应付账款的账龄和逾期未付款原因、大额其他应付款及长期应付款的具体内容和业务背景、大额应交税金欠缴情况等，主要合同承诺的债务金额、期限、成本。对于其他应付款数额巨大的，要了解其原因，同时对发行人会计制度规范性要加以关注。
　　主承销商应取得发行人其他有息债务期限、余额、结构、明细。
　　（8）现金流
　　主承销商应取得发行人最近三年又一期内现金流量资料，结合发行人行业特点、规模特征、销售模式等对发行人经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量进行全面分析。同时将现金流量和企业的主营收入和净利润比照来看，确定发行人的营业利润是否有经营现金流的支持。
　　（9）调查发行人收入、成本、费用的配比性
　　主承销商应通过分析发行人收入、成本、费用的变动趋势、比例关系等，基于同行业其他公司情况或行业标准判断发行人收入与成本、费用，成本、费用与相关资产摊销等财务数据之间的配比或勾稽关系是否合理，如明显缺乏合理的配比或勾稽关系，应要求发行人管理层作出说明。
　　3.会计政策稳健性调查
　　（1）调查发行人资产减值准备会计政策的稳健性主承销商应通过询问发行人审计机构等方法，了解发行人各项资产减值准备的计提方法是否符合会计准则的相关规定，依据是否充分，比例是否合理。
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前言/序言

　　金融是现代经济的核心。债券市场作为资本市场的重要组成部分，是衡量金融市场发达程度的重要标志，在一国（地区）经济发展中发挥着至关重要的作用。一个具有深度和广度的债券市场，既可以为政府、金融机构、非金融企业等提供快速便捷、合乎规范的融资渠道，又可以为各类投资者提供信息公开、灵活多样的投资渠道；既有助于基准利率的形成，为金融资产定价提供依据，又可以改变社会融资结构，提高储蓄向投资转化的效率，降低银行体系的潜在风险。同时，债券市场也是政府宏观调控的重要平台，可以为财政政策、货币政策、产业政策的实施提供有效支持。正因如此，世界各国均十分重视债券市场的发展，其市场规模、产品创新、交易方式的创新，风险分担、分散机制创新日新月异。
　　近年来，党中央、国务院高度重视金融市场发展，出台了一系列政策措施，在“十二五”规划纲要中更是明确提出“要加快多层次资本市场体系建设，显著提高直接融资比重，积极发展债券市场”。2005年以来，我国债券市场取得了长足发展，在国债、金融债、企业债的基础上，外币债、资产支持证券、短期.融资券、中期票据、集合票据、信用风险缓释工具等品种相继引入，现券、回购、远期、互换等交易方式有序推出，现已形成以场外市场（银行间债券市场）为主，场内市场（交易所债券市场）为辅，分工合作、相互补充、互联互通的市场体系，在改善社会融资结构、支持国民经济发展中发挥着越来越重要的作用。我们很高兴有机会见证并亲身参与这一过程。
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书不错，就差读啦，哈哈。

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我是一个很爱读书的人，基本上每1-3天读完一本。所以也是经常买书的读者。其次，这本书的纸张质量很好，没有异味，不粗糙。一看就是正版，也是新书，塑封的。再次，送货员的速度很快，态度也非常好，还帮忙送上楼，一句怨言都没有。非常感动！还有，京东的价格一直挺给力，服务也好。我会继续保持一直光顾。最后，关于书籍内容方面，总体来说是一本好书，读完受益匪浅，很有作用。收藏了，有空或者书荒时会随时抽空看看。以下心得内容给各位参考参考：夏天的雨，干脆，强劲；夏天的的雨，利落，爽快；夏天的的雨，生动，豪爽； 夏天的雨，毫不拖泥带水；夏天的雨，像个男人！ 他不像春天的雨那样，淅淅沥沥，极尽了缠绵。他生性秉直，无所顾忌，来的猛烈，去的迅速。如果说春天的雨是摇曳着浅绿长裙的清纯少女，那么夏天的雨就是说来就来，说走就走的梁山汉子。他不像秋雨那样，星星点点，故寻闲愁。他总是在狂风大作中生情并茂，在电闪雷鸣中袒露胸襟，在惊心动魄中一诺千金。如果说秋天的雨是“谁怜憔悴更雕零”的李忆安，那么夏天的雨就是披长发而仰天长啸于泽畔江河的辛稼轩。他更不像冬雨那样，在噼哩叭啦的凛冽寒风中，无情的让人全身发抖。他如发怒的神兵鼓噪而来，似摧枯拉朽的千军万马凌空进发。如果说冬天的雨是给人们带来的是沉寂的气息，那么夏天的雨就是“气吞万里如虎”的粗豪男人给人带来的奔放与狂野。他虽然豪迈，虽然狂放，虽然动人心魄，虽然大气磅礴，但他和男人一样，表面上表现着坚强，内心却十分的脆弱。他忍受着苦痛佯装着干脆，经受着磨砺佯装着豁达，面带着微笑显示着生命的刚强。在他不堪重负的时候，有时会哭会笑，有时会吵会闹，但在哭过笑过吵过闹过之后，又背负着希望、疲惫和责任走向了热情；在他无奈的时候有时只会闷头抽烟，在他苦涩的时候有时只会躲起来喝酒，有只会在无人的角落里哭泣，但在抽过喝过哭过之后，又装出了一副英雄的形象来走向了强大。他总是按季节固有的程序收获他的圆满。他不会因为人们的企盼而提前，也不会因为人们体验干燥而来晚。他总是率性而为，来去从容，总是轰轰烈烈，总是在短暂的疯狂中不忘对大地的奉献，总是在即将消逝的时候充满着对生命的热爱。如果说春天的雨婀娜多姿，是俏丽佳人，秋天的雨缠缠绵绵，是悲情的怨妇，冬天的雨冷酷无情，没有了温柔，那么夏天的雨.有种色彩，明艳却不庸俗；有种气氛，凄美却不绝望；有种思念，缠绵却不造作，作文之初中作文:初中生写景作文。哦，那便是秋的色彩，那便是秋的气氛，那便是秋的思念。春的繁花似锦，夏的绿树成荫，冬的白雪皑皑，在这秋风萧瑟的季节早已淡去，唯有求是人们心中独特的美景，它将归来的讯息寄予红叶，洒满一地，告诉每一个人。秋洋溢在农民的笑窝里，看那层层的稻浪，金黄金黄，翻滚着近了。看那累累的果实，经过春的播种夏的洗礼，审批露水，咧开嘴露出笑容，新奇的张望这个世界。沁人心脾的清香到处弥漫。秋沉浸在涓涓的碧波里。它所代表的不仅仅是一份收获，一份凄美，还有一份来年的希冀，望枯叶落尽，你是否会感到遗憾？看燕子南去，你是否会感慨万千？请看满园的菊花，正开的姹紫嫣红，那不是一种生命力的象征么？它们红的像火，白的像雪，粉的像霞。在困境中笑傲江湖，才是真正可贵的。况且，叶子落了，又将会见来年枝头吐新芽；燕子去了，又将会见来年欢喜报新春。以笑的姿态面对落叶，面对秋天，面对生活，你会发现，就连太阳也在笑着祝福我们。秋飘洒在绵绵的细雨中。一切那么朦胧，远远望见那片枫叶林，已是火红一片。没有任何人，只剩下孤零零的荒冢，冷风吹起坟头上的白草，我想起故去的亲人。落叶归根是一份宿命，残花凋零是完成一次未完成的使命，晨露滑落更是一次生的光辉，只是感慨起脆弱的生命，感慨起梦里花落。逝去的已然逝去，我们无法左右。那面对离别，又当如何？我想起儿时的伙伴，想起曾经朝夕相处、欢笑嬉闹的日子，以及不掺任何杂质的小小的心愿，还有阔别已久的恩师、同窗，梦中花落，香到忧伤。你们现在过得好吗？秋，它的确凝聚了太多太多。

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