　　如何識彆風險？如何評估風險？如何控製與防範風險？如何建立企業內控體係是十分關鍵的問題。
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內容簡介

　　《企業內部控製流程手冊（第2版）》采用“管理流程＋業務流程＋核心流程＋支持流程”的展現形式，將內部控製風險防範、職責權限劃分、任務事項分配等內容全部融入到流程描述中，具體包括組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任、企業文化、資金活動、采購業務、資産管理、銷售業務、研究與開發、工程項目、擔保業務、業務外包、財務報告、全麵預算、閤同管理、內部信息傳遞、信息係統共18類內部控製工作事項的流程設計。
　　《企業內部控製流程手冊（第2版）》適閤想要構建、評估、規範、優化內部控製係統的各類企業使用，也適閤谘詢師、培訓師、高校相關專業師生，以及其他想要係統學習和掌握內部控製流程知識的人士使用。

作者簡介

　　許國纔，畢業於西安石油大學經濟管理學院會計學專業；長期緻力於大型跨國企業財務管理和納稅籌劃的研究與實踐，具有豐富的財務稅收理論知識和實踐經驗；現任中國石油長城鑽探工程公司國際鑽井公司總會計師。1999-2009年曾被派駐南美洲和非洲從事大型石油鑽井項目財務管理工作，曆任海外石油鑽井項目財務經理、財務總監等職。

內頁插圖

第1章企業內部控製流程--組織架構
1.1 組織架構設計與運行
1.1.1 組織架構設計流程
1.1.2 組織架構調整流程
1.1.3 重大事項決策流程
1.2 子公司管控
1.2.1 子公司權限外交易審議流程
1.2.2 子公司額度外捐贈審批流程
1.2.3 對子公司進行內部審計流程

第2章企業內部控製流程--發展戰略
2.1 企業發展戰略製定
2.1.1 企業發展戰略製定流程
2.1.2 發展戰略方案審議流程
2.2 企業發展戰略實施
2.2.1 企業發展戰略實施流程
2.2.2 企業發展戰略調整流程

第3章企業內部控製流程--人力資源
3.1 人力資源引進與開發
3.1.1 人力資源戰略規劃流程
3.1.2 人力需求分析管理流程
3.1.3 職位分析流程
3.1.4 招聘管理流程
3.1.5 員工培訓流程
3.2 人力資源的使用與退齣
3.2.1 績效考核流程
3.2.2 薪酬發放流程
3.2.3 員工離職流程

第4章企業內部控製流程--社會責任
4.1 企業安全生産控製
4.1.1 安全生産管理流程
4.1.2 安全事故調查流程
4.1.3 安全事故處理流程
4.2 企業産品質量控製
4.2.1 産品質量檢驗流程
4.2.2 産品召迴管理流程
4.3 環境保護與資源節約控製
4.3.1 三廢綜閤治理流程
4.3.2 汙染事故處理流程
4.4 促進就業與員工權益保護
4.4.1 員工權益保護管理流程
4.4.2 員工職業健康監護流程

第5章企業內部控製流程--企業文化
5.1 企業文化建設
5.1.1 企業文化建設流程
5.1.2 企業文化宣傳流程
5.2 企業文化評估
5.2.1 企業文化評估流程
5.2.2 企業文化創新流程

第6章企業內部控製流程--資金活動
6.1 籌資業務控製
6.1.1 籌資業務管理流程
6.1.2 籌資授權批準流程
6.1.3 籌資決策管理流程
6.1.4 籌資方案審批流程
6.1.5 籌資決策執行流程
6.1.6 籌資閤同訂立流程
6.1.7 籌資業務償付流程
6.1.8 股利發放管理流程
6.2 投資業務控製
6.2.1 投資評估分析流程
6.2.2 投資決策審批流程
6.2.3 投資評價管理流程
6.2.4 投資執行管理流程
6.2.5 投資收迴管理流程
6.2.6 投資轉讓管理流程
6.2.7 投資核銷管理流程
6.2.8 長期股權投資管理流程
6.2.9 項目追加投資業務流程
6.2.10 投資項目減值審批流程
6.2.11 子公司重大投資審核流程
6.2.12 子公司投資項目評估流程
6.3 資金營運控製
6.3.1 資金支付業務流程
6.3.2 資金授權審批流程
6.3.3 藉齣款項審批流程
6.3.4 銀行賬戶核對流程
6.3.5 票據領用管理流程
6.3.6 用章審批登記流程
6.4 並購交易控製
6.4.1 潛在並購交易審核流程
6.4.2 並購交易管理控製流程
6.4.3 《並購意嚮書》編製流程
6.4.4 《並購意嚮書》審核流程
6.4.5 《並購交易草案》編製流程
6.4.6 《並購交易草案》審核流程
6.4.7 並購交易項目審慎性調查流程
6.4.8 並購交易項目《審慎性調查報告》審議流程
6.4.9 交易目標公允價值評估流程
6.4.10 並購交易會計分錄審核流程
6.4.11 《並購交易會計處理分析報告》審核流程
6.5 衍生工具控製
6.5.1 衍生工具業務審批流程
6.5.2 衍生工具業務風險評估流程
6.5.3 衍生工具交易記錄審查流程
6.5.4 衍生工具交易檢查執行流程

第7章企業內部控製流程---采購業務
7.1 請購與審批控製
7.1.1 請購審批業務流程
7.1.2 采購預算業務流程
7.2 采購與驗收控製
7.2.1 采購業務招標流程
7.2.2 供應商的評選流程
7.2.3 采購驗收業務流程
7.2.4 特殊采購處理流程
7.3 采購付款控製
7.3.1 付款審批業務流程
7.3.2 預付賬款管控流程
7.3.3 采購退貨業務流程

第8章企業內部控製流程--資産管理
8.1 存貨管理
8.1.1 存貨采購請購流程
8.1.2 存貨采購管理流程
8.1.3 外購存貨驗收流程
8.1.4 存貨存放管理流程
8.1.5 已售商品退庫流程
8.1.6 存貨領用管理流程
8.1.7 存貨發齣業務流程
8.1.8 存貨盤點業務流程
8.2 固定資産管理
8.2.1 固定資産管理流程
8.2.2 固定資産請購流程
8.2.3 固定資産驗收流程
8.2.4 固定資産租賃流程
8.2.5 固定資産大修流程
8.2.6 固定資産投保流程
8.2.7 固定資産轉移流程
8.2.8 固定資産處置流程
8.2.9 固定資産報廢流程
8.2.10 固定資産計提摺舊審批流程
8.2.11 固定資産技術改造審批流程
8.3 無形資産管理
8.3.1 無形資産請購審批流程
8.3.2 無形資産管理業務流程
8.3.3 無形資産投資預算流程
8.3.4 無形資産交付驗收流程
8.3.5 無形資産檢查業務流程
8.3.6 無形資産處置管理流程
8.3.7 無形資産調撥管理流程
8.4 關聯交易控製
8.4.1 《關聯方名錄》編審流程
8.4.2 關聯交易記錄審查流程
8.4.3 重大關聯交易審核流程
8.4.4 關聯交易事項詢價流程
8.4.5 關聯交易會計報錶審核流程
8.4.6 關聯交易價格執行審核流程
8.4.7 關聯交易明細錶單編製流程
8.4.8 關聯交易信息披露管理流程

第9章企業內部控製流程--銷售業務
9.1 銷售審批與定價控製
9.1.1 銷售業務審批流程
9.1.2 銷售閤同審批流程
9.1.3 銷售定價業務流程
9.2 銷售發貨與收款控製
9.2.1 銷售發貨業務流程
9.2.2 銷售退迴管理流程
9.2.3 銷售收款業務流程
9.2.4 賒銷業務管控流程

第10章企業內部控製流程--研究與開發
10.1 立項與研究控製
10.1.1 研發項目立項管理流程
10.1.2 研發項目評估論證流程
10.1.3 研發項目審批決策流程
10.1.4 研發項目過程管理流程
10.1.5 委托研發項目管理流程
10.1.6 閤作研發項目管理流程
10.1.7 研發項目驗收管理流程
10.2 開發與保護控製
10.2.1 研發成果開發流程
10.2.2 新品試製管理流程

第11章企業內部控製流程--工程項目
11.1 工程立項控製
11.1.1 工程項目業務流程
11.1.2 工程項目審批流程
11.2 工程招標控製
11.2.1 項目評價分析流程
11.2.2 工程項目招標流程
11.2.3 項目發包控製流程
11.3 工程造價控製
11.3.1 項目概預算編製流程
11.3.2 項目概預算審核流程
11.4 工程建設控製
11.4.1 工程進度價款支付流程
11.4.2 工程項目材料采購流程
11.4.3 重大工程項目變更流程
11.4.4 減值準備計提審批流程
11.4.5 工程項目質量控製流程
11.4.6 工程項目安全控製流程
11.4.7 工程項目進度控製流程
11.5 工程驗收控製
11.5.1 工程竣工決算流程
11.5.2 竣工清理管理流程
11.5.3 工程竣工驗收流程
11.5.4 工程項目後評估流程

第12章企業內部控製流程--擔保業務
12.1 調查評估與審批控製
12.1.1 擔保業務綜閤管理流程
12.1.2 擔保業務風險評估流程
12.1.3 擔保業務審核批準流程
12.2 擔保執行與監控
12.2.1 擔保項目跟蹤監督流程
12.2.2 擔保項目信息披露流程

第13章企業內部控製流程--業務外包
13.1 承包方選擇控製
13.1.1 核心業務外包申請流程
13.1.2 非核心業務外包申請流程
13.1.3 外包業務計劃書審核流程
13.1.4 承包方資質審查流程
13.2 業務外包實施控製
13.2.1 業務外包管理控製流程
13.2.2 承包方存貨盤點流程
13.2.3 外包業務索賠申請流程
13.2.4 承包商履約能力評估流程

第14章企業內部控製流程--財務報告
14.1 財務報告編製控製
14.1.1 年度財務報告方案編製流程
14.1.2 重大影響交易會計處理流程
14.1.3 重大調賬事項報批流程
14.1.4 會計事項變更審議流程
14.1.5 《年度財務報告》編製流程
14.1.6 母子公司閤並抵銷分錄編製流程
14.1.7 母子公司《閤並財務報錶》編製流程
14.1.8 閤並會計報錶編製範圍變更流程
14.2 財務報告對外提供控製
14.2.1 會計師事務所評選審核流程
14.2.2 會計師事務所《初步審計意見》審批流程
14.2.3 審計委員會意見和建議審批流程
14.2.4 《年度財務報告》信息披露審批流程

第15章企業內部控製流程--全麵預算
15.1 預算編製控製
15.1.1 預算工作業務流程
15.1.2 預算業務授權流程
15.1.3 預算編製業務流程
15.1.4 《預算草案》編報流程
15.2 預算執行控製
15.2.1 預算執行報告流程
15.2.2 預算調整審批流程
15.2.3 超預算支付審批流程
15.3 預算考核控製
15.3.1 預算執行分析流程
15.3.2 預算執行考核流程

第16章企業內部控製流程--閤同管理
16.1 閤同編製與審核控製
16.1.1 閤同管理流程
16.1.2 閤同談判流程
16.1.3 閤同擬定流程
16.1.4 閤同審核流程
16.2 閤同訂立控製
16.2.1 閤同簽定流程
16.2.2 閤同登記流程
16.3 閤同履行控製
16.3.1 閤同變更解除流程
16.3.2 閤同糾紛處理流程

第17章企業內部控製流程--內部信息傳遞
17.1 內部報告形成控製
17.1.1 內部報告形成流程
17.1.2 內部報告審核流程
17.1.3 信息收集整理流程
17.1.4 信息分析管理流程
17.2 內部報告使用控製
17.2.1 內部報告使用流程
17.2.2 內部報告保管流程

第18章企業內部控製流程--信息係統
18.1 信息係統開發控製
18.1.1 信息係統戰略規劃流程
18.1.2 信息係統政策製定流程
18.1.3 信息係統自行開發流程
18.1.4 信息係統開發招標流程
18.1.5 信息係統功能變更流程
18.2 信息係統運行與維護控製
18.2.1 硬件設備更新修復申請流程
18.2.2 信息化會計檔案的管理流程
18.2.3 會計信息管理人員操作流程
附錄1 企業內部控製基本規範
附錄2 企業內部控製應用指引