财税名家蔡昌博士精解税收筹划 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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蔡昌 著

图书标签:

• 税收筹划
• 财税
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• 个人所得税
• 蔡昌
• 实务
• 案例
• 避税
• 节税

出版社： 中国市场出版社

ISBN：9787509206928

版次：1

商品编码：10288613

包装：平装

开本：16开

出版时间：2010-10-01

用纸：胶版纸

页数：463

字数：580000

内容简介

《财税名家蔡昌博士精解税收筹划》的内容深入浅出，适合于职业经理、财务人员、税务人员、注册会计师、注册税务师阅读，也可作为财经院校师生的辅助读物。虽然本书从内容到形式都做了精心安排，但税收筹划是一门致用之学，其实践性很强，需要在实践中进一步提炼。

作者简介

蔡昌，著名财税专家，中国第一位税务会计与税务筹划方向博士，中国社会科学院经济学博士后，中央财经大学税务学院税务管理系主任，《阳光财税丛书》编委会主任。国内税收筹划与财务实战界的领军人物之一，被业界誉为“用第三种眼光看税收筹划”。
中央财经大学MBA、MPACC主讲教授，北京大学、清华大学、浙江大学、中山大学EMBA、总监班客座教授。“名家论坛”、“前沿讲座”特邀主讲嘉宾，其讲座旁征博引，幽默风趣，相继出版《掌控税收》、《新税法解读》、《税收筹划16招》等系列电视讲座作品。担任多家上市企业、集团公司财务顾问，为多家单位设计“财税优化方案”，享有“税收筹划界的丹青妙手”之美誉。
主持中国博士后科学基金项目《和谐社会下的税收契约优化问题研究》，中央财经大学211工程三期项目《宏观税负、税制优化与经济发展的相关性研究》，在《人民日报》、《税务研究》、《中国税务报》发表文章100余篇，出版著作30余部，作品人选《中华文库》、《中国会计年鉴》、《中国财政金融大典》等国家级文库。代表作品：《税收筹划八大规律》、《税务会计》、《契约视角的税收筹划研究》、《税收与公司理财》。

目录

第一章 “第三种眼光”看税收筹划
一、税收筹划的概念
二、“第三种眼光”的视野
三、税收策划与偷税、避税的区别
第二章 税收策划的战略思想
一、战略管理与税收筹划的关系
二、企业战略一税收筹划的思维导向
三、税收筹划的战略管理方法
四、战略管理思维下的税收筹划空间
第三章 税收筹划的风险思想
一、税收筹划的风险分析
二、筹划方案的相关风险及其计量
三、筹划方案风险规避与管理
第四章 税收筹划的管理思想
一、管理模式与税收筹划的关系
二、会计管理对纳税的影响
三、管理活动中的税收筹划
第五章 税收筹划的设计思想
一、流程思想
二、契约思想
三、转化思想
第六章 税收筹划的前沿发展
一、税收筹划战略的理论框架
二、战略税收筹划的基本理论
第七章 税收筹划八大规律
一、特定条款筹划规律
二、税制要素筹划规律
三、寻求差异筹划规律
四、税负转嫁筹划规律
五、规避平台筹划规律
六、组织形式筹划规律
七、会计政策筹划规律
八、棱镜思维筹划规律
第八章 最优纳税方案设计
一、纳税方案设计思想
二、纳税方案设计的基本流程
第九章 经营活动中的税收筹划
一、采购活动中的税收筹划
二、生产活动中的税收筹划
三、销售活动中的税收筹划
四、研发活动中的税收筹划
五、合同签订中的税收筹划
第十章 管理决策中的税收筹划
一、融资决策的税收筹划
二、收益分配的税收筹划
三、薪酬激励的税收筹划
四、企业设立与重组的税收筹划
第十一章 税收筹划操作案例
第十二章 综合税收筹划方案
第十三章 税收筹划专题讲座(节选)
第十四章 新准则与涉税处理技巧讲座
第十五章 税务风险管理：方法技巧与案例
附录一 专题报道
附录二 评论集锦
附录三 企业纳税安全自我检测表
附录四 纳税设计的99个税务风
附录五 案例阅读与思考
参考文献

前言/序言

穿越迷雾，洞悉税收本质：一本深度剖析现代税收体系与筹划智慧的实战指南 本书旨在填补理论与实务之间的鸿沟，为企业决策者、财务专业人士乃至关注国家宏观经济走向的读者，提供一套系统、前瞻且极具操作性的税收环境认知框架与前沿筹划策略。它不是一本简单的税法条文汇编，而是一部关于如何驾驭复杂税制、实现价值最大化的智慧之书。 在当今全球化与数字化交织的经济背景下，税收已不再仅仅是国家财政的收入来源，它更是一种深刻影响商业模式、投资决策与国际竞争力的战略要素。理解税收的“骨架”与“血肉”，洞察其背后的立法精神与执法趋势，是每一位现代企业管理者必须掌握的核心能力。本书聚焦于宏观税制结构演变、微观税务风险管理及前沿的合规性筹划技术，力求构建一个立体、动态的税收认知体系。 第一篇：税制生态的深度解构——从国家战略到微观传导 本篇致力于为读者构建一个清晰的宏观税收地图。我们首先探讨全球税收治理的最新动态，尤其是数字经济、BEPS（税基侵蚀与利润转移）行动计划对传统国际税收秩序的颠覆性影响。这部分内容将深入剖析跨国企业如何在新规则下重新布局其全球价值链，避免双重征税的陷阱，并抓住新型贸易模式下的合规机遇。 随后，我们将视角聚焦于国内税制体系的演变逻辑。我们不满足于罗列现行税种，而是深入剖析增值税、企业所得税、个人所得税等核心税种的立法理念及其在经济周期的传导机制。例如，如何从财政收入结构的变化中预判未来税收政策的调整方向？如何理解“税负平移”与“税负归集”在不同产业中的实际表现？本书将通过大量的历史案例对比与政策文本溯源，揭示税制改革背后的深层次经济学考量。 重点章节将探讨“税收洼地”的科学审视与风险识别。在地方税收优惠政策日益透明化和趋严的大背景下，盲目依赖历史遗留的优惠政策无疑是饮鸩止渴。本书将提供一套科学的“区域税收环境评估模型”，帮助企业判断特定地区税收政策的持续性、合规性与真实激励效果，从而指导企业选择真正可持续的注册地和业务中心。 第二篇：企业全生命周期的税务风险控制与价值优化 本书的第二部分是面向实战的“工具箱”，它将理论知识转化为可执行的操作流程，贯穿企业从设立、运营到重组、退出的全过程。 1. 运营环节的精细化管理：成本、收入与发票的战争 在日常经营中，最大的税务风险往往隐藏在最基础的业务环节。本书详细剖析了“增值税进项抵扣”的极限操作与合规边界。通过对特定行业（如建筑、研发、贸易）的供应链复杂性进行拆解，我们揭示了如何通过优化合同条款、重塑采购流程，实现进项税的最大化合规抵扣，而不是仅仅停留在“能不能抵”的层面。 同时，收入确认的时点与定价策略是企业所得税筹划的核心战场。我们将引入税务会计与财务会计的视角差异分析，讲解如何利用会计准则的灵活性，在不违反税法的前提下，实现利润在不同纳税年度间的合理递延或提前。例如，长期合同的收入确认方法在税务处理上的敏感性分析。 2. 资本运作与重组的税务税务筹划蓝图 对于涉及并购、分立、股权转让等资本运作的企业，税务处理的复杂性呈指数级增长。本书提供了“非货币性资产投资”与“特定业务重组”的税务递延处理实战指南。这部分内容着重于如何利用税法中对特定重组情形的优惠政策，实现“一揽子”的税务成本最小化。我们将对股权激励计划的税务处理进行深度剖析，尤其是在员工行权、限制性股票与期权成本摊销的复杂计算中，如何平衡激励效果与税务负担。 3. 个人所得税与高净值人士的财富保护 随着个人所得税制度的深化改革，特别是综合所得年度汇算清缴制度的落地，高收入人群对税务规划的需求日益迫切。本书将专业解读高收入人士的收入结构（工资薪金、劳务报酬、特许权使用费、股息红利）的差异化处理。我们提供关于如何通过设立专业服务平台、优化兼职收入结构等方式，实现税负的合规性优化。此外，对于家族信托和保险等财富传承工具的税务效应，本书也进行了审慎的分析，强调在合规前提下的长期财富保值目标。 第三篇：税务稽查的“读心术”——从被动应对到主动防御 税务稽查已从过去的“大海捞针”转向基于大数据分析的“精准画像”。理解税务机关的思维模式，是做好税务防御的基础。 本篇聚焦于大数据稽查的技术路径与预警信号。我们将分析金税四期系统如何通过关联交易分析、行业平均利润率对比、发票流与资金流的交叉验证，来锁定企业的税务风险点。读者将学习如何提前自查“三流不一致”的潜在风险，包括发票流、资金流与货物流的匹配度。 更重要的是，本书强调“税务风险内控体系的构建”。这不仅仅是建立一套内部审批流程，而是将税务合规的理念融入到企业的采购、销售、人力资源乃至IT系统的设计之中。书中提供了“税务合规自评工具包”，帮助企业在税务机关上门之前，就能够像税务干部一样审视自身的业务流程，及时消除隐患，实现从“被动检查”到“主动健康管理”的跨越。 --- 本书的独特价值在于其坚实的理论基础与极强的实操指导性相结合。它不提供任何脱离法律框架的“偏方”，而是致力于教会读者如何深刻理解税法背后的经济逻辑，如何在合规的轨道内，以最高的效率实现企业的税务目标。它是一本写给深思熟虑的管理者、追求卓越的专业人士的税务生存与发展手册。

评分☆☆☆☆☆

我最近在研究创业过程中可能会遇到的税务问题，尤其对初创企业如何进行有效的税收筹划感到好奇。这本书的出现，无疑为我打开了一扇新世界的大门。蔡昌博士在书中对企业所得税、增值税等基础税种的讲解，真的是条理清晰，逻辑严谨。我印象最深刻的是关于选择公司类型和注册地的部分，以前只知道有不同的公司形式，但具体哪种适合我，如何影响税务，这本书给了我非常详尽的指导。比如，他分析了不同注册地在税收优惠政策上的差异，以及如何利用这些政策来降低企业的整体税负。此外，书中还讨论了如何通过合理的成本费用核算、发票管理，以及与供应商和客户的合同签订等细节来优化税务处理。我特别欣赏的是，这本书并没有仅仅停留在理论层面，而是结合了大量的实际案例，这些案例都非常真实，能让我看到理论如何在实践中落地。虽然我目前还在创业初期，很多内容可能需要等公司发展壮大后才能完全应用，但提前了解这些知识，让我对未来有了更充分的准备，也更能理解为什么很多成功的企业都非常重视税务筹划。

评分☆☆☆☆☆

我一直对如何利用国家的税收优惠政策来支持企业发展感到好奇，尤其是在一些新兴行业，政府往往会出台各种扶持政策。这本书恰好满足了我的这种需求。蔡昌博士在书中详细介绍了不同行业、不同区域可能存在的税收优惠政策，并且是如何巧妙地利用这些政策来降低企业的税负，提高竞争力。我特别喜欢他关于高新技术企业税收优惠、小微企业税收优惠以及研发费用加计扣除等内容的讲解。这些内容非常实用，能直接指导企业如何符合条件，并具体操作。书中还提到了如何通过合理的股权结构设计、资产配置等方式，来达到节税的目的，这些都是我之前没有深入了解过的方面。阅读这本书，我感觉自己仿佛获得了一本“宝藏地图”，能够更清晰地看到国家税收政策背后蕴含的商机，以及如何通过合规的税务筹划，为企业的长期发展注入动力。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直是为我这种还在为税务问题焦头烂额的人量身定做的！我一直以为税务筹划是那些大公司才会考虑的事情，没想到蔡昌博士用通俗易懂的语言，把这么专业的话题讲得如同聊家常一般。我特别喜欢其中关于个人所得税的章节，以前总觉得申报个税就像在走迷宫，税率、扣除项、专项附加扣除，弄得我头晕眼花。但这本书里，蔡博士把这些复杂的概念拆解开来，用了很多贴近生活的例子，比如怎么合理安排工资、奖金的发放顺序，怎么利用好教育、医疗等专项附加扣除，看完之后，我感觉自己好像掌握了一套省钱秘籍。而且，书中还强调了合法合规的重要性，这让我非常放心，知道自己是在正规的框架内进行规划，而不是钻法律的空子。这本书的优点在于，它不仅仅是告诉你“怎么做”，更重要的是告诉你“为什么这么做”，以及这样做背后可能带来的风险和收益。读完这本书，我感觉自己对个人财富的管理有了更清晰的规划，不再像以前那样被动地接受税务部门的通知，而是能主动出击，为自己的财富保驾护航。

评分☆☆☆☆☆

这本书的语言风格非常独特，既有学术的严谨性，又不失亲和力，读起来一点都不枯燥。我之前对税务筹划的理解非常片面，总觉得是那些“聪明人”玩的游戏，跟我这种普通上班族没什么关系。但看了这本书之后，我才发现，即使是个人，在某些方面也可以进行合理的税务安排，让自己的生活变得更“值钱”。例如，书中关于个人投资理财的税务处理、房产交易的税务规划，甚至是一些看似微不足道的消费行为，都可以从税务的角度进行优化。我特别喜欢书中对于“风险提示”的强调，它告诫我们，一切的税务筹划都必须建立在合法合规的基础上，千万不能因为追求眼前的利益而触碰法律的红线。这本书让我对税务有了全新的认识，不再把它看作是一种负担，而是把它当作一种可以被理解和管理的工具，用它来更好地服务于我们的生活和工作。

评分☆☆☆☆☆

作为一名长期从事财务工作的从业者，我对税收筹划一直有着浓厚的兴趣，也阅读过不少相关的书籍。而这本书，确实给我带来了不少新的启发和深刻的思考。蔡昌博士的专业功底毋庸置疑，他对税法的理解深入透彻，对各类税收政策的把握精准到位。我尤其对书中关于复杂涉税环节的处理方式感到钦佩，例如跨境交易的税务安排、企业重组的税务影响，以及如何应对税务稽查等内容，都写得非常细致，而且给出了切实可行的操作建议。这本书不仅仅是罗列税法条文，更重要的是它阐释了“税收筹划”的核心理念——在合法合规的前提下，最大化企业的经济效益。他反复强调的“依法纳税”和“合理筹划”之间的辩证关系，让我对税收筹划有了更深刻的认识，也更加坚定了我在工作中要秉持的原则。这本书的深度和广度都让我受益匪浅，它不仅能帮助我提升专业技能，更能引导我在实际工作中做出更明智、更具前瞻性的税务决策。

评分☆☆☆☆☆

喜欢这本书，不错，值得一看。

评分☆☆☆☆☆

内容有点过时，但是看看避税精神，还是很有帮助的。

评分☆☆☆☆☆

应该还不错吧，选了比较了很久

评分☆☆☆☆☆

曾听蔡博士讲课，但时间太短，不能全面领会税收筹划的精髓。

评分☆☆☆☆☆

本书介绍了各行业在不同情况下的税收筹划方法，深入浅出，值 得一读！

评分☆☆☆☆☆

喜欢这本书，不错，值得一看。

评分☆☆☆☆☆

喜欢这本书，不错，值得一看。

评分☆☆☆☆☆

第一次读税收筹划专著，一个月时间对了三遍，理论部分写的还可以，有不少启发，案例部分讲解的不详细，分析的太笼统，不够细致、更谈不上精彩。相比作者简介，言过其实。很多地方提法有误、或者说理论依据过时了，这也是税收筹划的滞后性。作为有一定会计、税法基础而无筹划系统学习者的启蒙读物。

评分☆☆☆☆☆

本书介绍了各行业在不同情况下的税收筹划方法，深入浅出，值 得一读！