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《税务其实很简单：新税法税收实务及纳税筹划300问》新税法会计培训速成丛书内容简介
《税务其实很简单：新税法税收实务及纳税筹划300问》以我国最新的税收法律为依据，剔除了陈旧过时的内容；以解决实际工作中经常遇到的税收问题为出发点，采用问答的形式，将税法相关知识、税收实务操作以及纳税筹划等内容一一罗列，便于你把握要点、重点，让你使用起来得心应手。作者简介
高玉莲，毕业千江西财经大学，会计师，商业经济师，历任公司财务经理、财务总监等职。长年从事会计培训工作，具有丰富的工作实战经验，擅长于把理论变通为实操技巧。内页插图
目录
第一章 税法基础知识1．什么是税法?
2．税法与税收之间有什么关系?其特征又是什么?
3．税收的本质是什么?税收有哪些作用?
4．税收法律关系如何构成?
5．税收法律关系是如何产生、变更与消灭的?
6．税法的构成要素有哪些?
7．税法有哪几种分类?
8．我国现行税法体系的内容有哪些?
9．我国现行税率有哪些?；
10．什么是增值税?
11．增值税有哪些类型?其根本区别在哪里?
12．我国目前实行的是哪一种增值税类型?有何好处?
13．哪些是增值税的纳税义务人?
14．哪些是增值税的扣缴义务人?
15．小规模纳税人的认定标准是什么?
16．如何对小规模纳税人进行管理?
17．一般纳税人的认定标准是什么?
18．哪些企业可申请认定为一般纳税人?
19．哪些企业不能申请认定为一般纳税人?
20．小规模企业达到条件后何时能认定为一般纳税人企业?
21．对达到一般纳税人认定标准但不申请办理认定资格的有何规定?
22．增值税的征税范围有哪些?
23．增值税征税范围中有哪些特殊项目?
24．增值税征税范围中有哪些特殊行为?
25．我国现行增值税的税率是多少?
26．准予抵扣的进项税额包括哪些?
27．不得从销项税额中抵扣的进项税额有哪些?
28．计算增值税的应纳税额时，在进项税额不足抵扣的情况下如何处理?
29．增值税中对已抵扣进项税额的购进货物或应税劳务如果事后改变用途如何处理?
30．增值税中销货退回或折让是怎样进行税务处理的?
31．哪些项目免征增值税?
32．哪些销售行为不得开具增值税专用发票?
33．个人发生增值税应税行为的起征点销售额是多少?
34．增值税含税销售额如何换算为不含税销售额?
35．如何计算小规模纳税人应纳税额?
36．如何计算一般纳税人应纳税额?
37．采取折扣方式销售货物如何确定销售额?
38．采取以旧换新方式销售货物如何确定销售额?
39．采取还本方式销售货物如何确定销售额?
40．采取以物易物方式销售货物如何确定销售额?
41．增值税中包装物押金是否计入销售额，有几种处理情况?
42．进口货物征税的范围有哪些?
43．哪些单位和个人是增值税进口货物的纳税人?
44．进口货物的增值税适用税率有哪几种?
45．如何计算进口货物增值税的应纳税额?
46．进口货物增值税的纳税义务发生时间、纳税地点、纳税期限是怎样规定的?
47．我国对出口货物有哪些税收优惠政策?
48．可以实行退(免)税的出口货物一般应具备哪些条件7
49．哪些企业出口的货物给予免税并退税?
50．哪些企业出口的货物给予其免税但不予退税?
51．哪些出口货物免税但不予退税?
52．哪些出口货物不免税也不退税?
53．如何确定增值税的纳税义务发生时间?
54．如何确定增值税的纳税地点?
55．对增值税的纳税期限是如何规定的?
56．什么是消费税?
57．哪些是消费税的纳税义务人?
58．消费税有多少个税目?
59．消费税各税目具体的税率是多少?
60．如何计算消费税的应纳税额?
61．对消费税的计税依据有哪些特殊规定?
62．对外购应税消费品已纳税款如何扣除?
63．对消费税税额减征有哪些规定?
64．对自产自用应税消费品应纳税额如何计算?
65．对委托加工应税消费品应纳税额如何计算?
66．对进口应税消费品应纳税额如何计算?
67．对进口卷烟应纳消费税税额如何计算?
68．如何确定出口应税消费品退(免)税?
69．如何确定消费税纳税义务发生时间?
70．如何确定消费税的纳税地点?
71．对消费税的纳税期限是如何规定的?
72．什么是营业税?
73．哪些是营业税的纳税义务人?
74．对营业税纳税义务人有哪些特殊规定?
75．哪些是营业税的扣缴义务人?
76．营业税有多少个税目?
77．营业税各税目具体的税率是多少?
78．营业税的计税依据有哪些规定?
79．营业税的计税依据有哪些特殊规定?
80．对营业税的应纳税额如何计算?
81．如何计算纳税人兼营不同税目应税行为的应纳税额?
82．如何计算营业税混合销售行为的应纳税额?
83．如何计算兼营应税劳务与货物或非应税劳务行为的应纳税额?
84．如何划分营业税与增值税征税范围?
85．个人缴纳营业税的起征点是多少?
86．哪些项目免征营业税?
87．对营业税的纳税期限是如何规定的?
88．如何确定营业税的纳税地点?
89．什么是城市维护建设税?其有何特点?
90．哪些是城建税的纳税人?
91．城建税税率是多少?
92．哪些企业可以不缴纳城建税?
93．如何确定城建税的计税依据?
94．如何计算城建税的应纳税额?
95．什么是教育费附加?教育费附加的计征比率是多少?
96．哪些企业可以不缴纳教育费附加?
97．如何确定教育费附加的计税依据?
98．如何计算教育费附加的应纳税额?
99．什么是印花税?印花税的纳税义务人有哪些?
100．印花税有多少个税目?
101．印花税各税目具体的税率是多少?
102．如何确定印花税的计税依据?
……
第二章 税收征收管理
第三章 纳税筹划
附录
精彩书摘
1.什么是税法税法是国家制定的用以调整国家与纳税人之间在征税方面的权利及义务关系的法律规范的总称。它是国家及纳税人依法纳税的行为准则，其目的是保障国家利益和纳税人的合法权益，维护正常的税收秩序，保证国家的财政收入。
广义的税法：是指国家制定的用以调节国家与纳税人之间在征纳税方面的权利及义务关系的法律规范的总称。
狭义的税法：特指由全国人民代表大会及其常务委员会制定和颁布的税收法律。
2.税法与税收之间有什么关系7其特征又是什么？
税法与税收密不可分，税法是税收的法律表现形式，税收则是税法所确定的具体内容。因此，了解税收的本质及特征是非常必要的。税收的实质是国家为了行使其职能，取得财政收入的一种方式。它的特征主要表现在以下三个方面：
（1）强制性。主要指国家以社会管理者的身份，用法律、法规等形式对征收捐税加以规定，并依照法律强制征税。
（2）无偿性。主要指国家征税后，税款即成为财政收入，不再归还纳税人，也不支付任何报酬。
（3）固定性。主要指在征税之前，以法的形式预先规定了课税对象、课税额度和课税方法等。
因此，税法就是国家凭借其权力，利用税收工具的强制性、无偿性、固定性的特征参与社会产品和国民收入分配的法律规范的总称。
前言/序言
依法纳税是每个纳税人对国家应尽的义务，与国家的整体利益以及企业、单位、个人的直接利益有着密切的联系。现代的纳税筹划，是在国家法律允许的范围之内，达到税企双蠃的目的。但企业往往可能因为对税收政策理解不全面、不透彻，而产生某些税收优惠政策未能享受或未能享受到位，或者在确定企业类型、经营方式、核算方式时未能实现税负节省的最佳方案，或者在选择纳税时机时未作全盘考虑等问题。本书以我国最新的税收法律为依据，剔除了陈旧、过时的内容；以解决实际工作中经常遇到的税收问题为出发点，采用问答的形式，将税法相关知识、税收实务操作以及纳税筹划等内容从系统的角度——罗列，便于你把握要点、重点，让你使用起来得心应手。
从结构上看，全书层次分明、重点突出，共分为四大部分：
第一部分：税法基础知识。这一部分详尽介绍了增值税、营业税、消费税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、教育费附加、印花税等税法基础知识。重点强调各税种的计税依据、税率、计算方法、税收优惠政策、特殊情况处理等内容，为进行纳税筹划奠定扎实的基础。
第二部分：税收征收管理。这一部分具体介绍了税收征收管理过程的操作，对如何办理税务登记，变更登记，停、复业登记，外出经营报验登记，注销登记，延期纳税，网上报税等作出详细指引，并配备相应登记表格及填表说明，以便指导读者顺利进行上述操作。除此以外，本部分内容有针对性地介绍了有关增值税专用发票的开具方法和使用要求。
用户评价
我购买这本书，纯粹是因为对“纳税筹划”这个概念非常好奇。作为一名普通工薪族，我一直觉得所谓的“纳税筹划”都是大公司或者富人才会涉及的领域，跟我们小老百姓没什么关系。但这本书的副标题“新税法税收实务及纳税筹划300问”，让我觉得它可能不仅仅是针对企业，也可能包含一些我们个人能够用得上的知识。拿到书后，我首先翻看了目录，发现确实涵盖了非常广泛的内容，包括个人所得税的申报、各种专项附加扣除的细则，甚至还涉及一些常见的投资理财的税务问题。我比较感兴趣的是书中关于“个人所得税”的部分，它详细地解答了关于工资、奖金、劳务报酬等不同收入的征税方式，以及如何利用好每年的专项附加扣除来降低实际税负。特别是关于“年终奖”的两种计税方式的对比分析，让我恍然大悟，原来这其中还有优化的空间。虽然书中没有像一些专业书籍那样晦涩难懂的公式，但它用非常通俗易懂的语言，把复杂的税法条文解释得明明白白。我尤其喜欢的是它那种“问答”式的结构，就像在和一个税务专家面对面交流一样，直接解决我心中最疑惑的问题。而且，书中还提到了一些关于“合理避税”的观念，强调的是在合法合规的前提下，通过优化个人财务行为来达到节税目的，这让我对“纳税筹划”有了全新的认识。这本书让我觉得，即使是普通人，也可以通过了解一些基本的税务知识，更好地管理自己的财务，而不是被动地接受税负。
我拿到《税务其实很简单》这本书，说实话，最初是被它的书名所吸引。当时我正处于创业初期，对于公司运营的方方面面都感到有些手忙脚乱，其中税务更是让我头疼不已，总觉得这是个深不见底的泥潭。抱着“能简化多少是多少”的心态，我入手了这本书。翻开书，映入眼帘的是一个清晰明了的目录，按照不同的税种、不同的业务场景划分，让人一目了然。我最看重的是它对“新税法”的解读，毕竟政策更新迭代太快，作为创业者，必须紧跟步伐，避免踩坑。书中的每一个“问”都直击要害，比如“初创企业如何合理规避早期税务风险”、“如何进行有效的成本费用核算以降低税负”、“不同经营模式下的税务处理差异”等等，这些都是我急需了解和解决的问题。而且，它不仅仅是告诉你“是什么”，更深入地讲解了“为什么”以及“如何做”。在讲解“纳税筹划”的部分，更是让我眼前一亮。作者并没有教我们一些高风险的“避税”方法，而是从企业经营的实际出发，提供了一系列合法合规的、切实可行的筹划思路。比如，在股权激励、资金往来、合同签订等方面，都给出了具体的建议和注意事项，这对于正在稳步发展的企业来说，具有极高的参考价值。书中的案例分析也十分贴切，让我能将理论知识与实际操作联系起来，更好地理解税法的应用。总而言之，这本书为我这位新手创业者提供了非常宝贵的税务指导，让我对税务管理有了更系统、更清晰的认识，也为我后续的经营决策提供了重要的参考依据。
这本书我是在一个偶然的机会看到的，当时我刚好在为我的小企业税务问题头疼，看到“税务其实很简单”这个标题，感觉像是抓住了救命稻草。这本书的装帧设计很简洁大气，拿在手里很有分量，我本来就对税务这类比较枯燥的东西不太感冒，所以封面设计的好坏对我吸引力还是挺大的。拿到书后，我迫不及待地翻开，首先映入眼帘的是清晰的目录，它把各种税务问题分门别类地列了出来，从增值税、企业所得税到个人所得税，应有尽有，而且每个问题都配有简明的编号，方便查找。我最喜欢的是它采用“问答”的形式，不像很多教材那样干巴巴地讲理论，而是直接切入大家最关心的问题，比如“小微企业如何享受税收优惠”、“年终奖如何纳税更划算”等等。这些问题都是我平时工作中经常遇到的，也正是这些贴近实际的问题，让我觉得这本书非常实用，不是那种只讲大道理的书。而且，每条问答后面都有详细的解释和相关的法律条文引用，甚至还会有一些实际操作的案例分析，这让我觉得非常安心，不仅仅是知道“是什么”，更能理解“为什么”和“怎么做”。作者在解释一些复杂的税法概念时，用了非常通俗易懂的语言，甚至会用一些生活中的例子来类比，这让我这个非专业人士也能轻松理解，大大降低了税务学习的门槛。总的来说，这本书给我一种“原来税务也可以这么有趣”的感觉，为我解决了很多实际问题，也让我对税务有了更清晰的认识。
作为一名长期在财务一线工作的会计，我平时阅读的税务书籍不在少数，但真正能让我觉得眼前一亮的却不多。这次拿到《税务其实很简单：新税法税收实务及纳税筹划300问》，可以说是一次非常惊喜的体验。这本书最大的亮点在于它的“300问”设计，这种形式非常高效，直接点对点地解答了实践中可能遇到的各种疑难杂症。我尤其看重的是它对“新税法”的关注，这一点对于我们这些需要紧跟政策变化的实务工作者来说至关重要。书中的内容覆盖了当前最新的税收政策，并且在解读这些政策时，并没有停留在字面意思，而是深入剖析了其背后的逻辑和实际应用中的注意事项。例如，在关于研发费用加计扣除的章节，作者不仅列举了最新的政策规定，还详细阐述了如何进行归集、如何准备证明材料，以及在税务稽查中可能遇到的风险点，这些都是教科书式讲解中很难见到的宝贵经验。此外，书中关于“纳税筹划”的部分，也让我受益匪浅。它不是简单地教你如何逃税避税，而是引导我们如何在合法合规的前提下，通过优化经营行为和财务管理，最大限度地降低税负。书中提供的很多筹划思路都非常具有操作性，比如在企业分红、资产处置等方面的筹划建议，我都觉得很有启发。这本书的语言风格也非常专业严谨，但又不失清晰易懂，对于我们这些有一定基础的读者来说，能够快速理解并消化其中的内容。总而言之，这本书是我近几年来阅读过的最实用、最具价值的税务实务类书籍之一，非常值得推荐给所有从事财务、税务工作的专业人士。
會計入門級書，初學者可以選擇
适合财务人员学习参考用的书
‘不懂税务怎么搞呢
税务的基本常识，看看也行
希望你能越做越好，成长有你有我大家一起来，很好的宝贝。
不了解税务的同学值得一看
没有想象中那么好。不够详细，不过合乎那价钱啦
好
不够详细，看起来不够正版的了
![可视化未来 数据透视下的人文大趋势 [UNCHARTED：Big Data as a Lens on Human Culture] pdf epub mobi 电子书 下载](https://pic.qciss.net/11759910/55dfd461N3f3c2fbf.jpg)
我买这本书的初衷，纯粹是因为在日常生活中，经常听到别人抱怨税太复杂，而自己也确实对一些税务常识知之甚少，担心以后遇到麻烦。所以，我抱着一种“填补知识空白”的心态购入了它。拿到书后，我首先被它“300问”这个数字吸引了，心想，300个问题，这得覆盖多少方面啊？翻开一看，果然如此。从个人所得税的申报，到一些不常见的税种，再到一些关于子女教育、大病医疗的专项附加扣除，书里几乎涵盖了我们普通老百姓在生活中可能遇到的各种税务场景。让我印象深刻的是，书中对于一些我们平时可能根本不会留意的小细节，也做了详细的解答。比如，关于“偶然所得”的定义和征税范围，还有一些关于房屋租赁、转让的税务规定，这些内容可能对于普通人来说并不常用，但一旦遇到，往往就会措手不及。这本书就好像一个贴心的税务向导，在你需要的时候，就能迅速找到答案。而且，它的语言风格非常朴实，没有过多的专业术语，即使是第一次接触税务知识的人，也能读懂。作者在解释一些复杂问题时，还会引用一些生活化的例子，比如用买菜、购物来类比税收的计算，这种方式让我觉得税务并没有想象中那么高不可攀。虽然我不是专业人士，但这本书让我感觉自己对税务的认知水平有了质的飞跃，至少以后在面对税务问题时，不再会感到完全的无助和茫然，而是能有理有据地去思考和应对。