基本信息
书名：企业税收风险防控与评估指引
定价：52.00元
作者：郭洪荣
出版社：立信会计出版社
出版日期：2017-09-01
ISBN：9787542955159
字数：
页码：
版次：1
装帧：平装-胶订
开本：16开
商品重量：0.4kg
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内容提要
《企业税收风险防控与评估指引》重点讲解交易事实确认，如何为税务处理寻找事实根据。无论什么事项的处理，都要求事实清楚。由于税务处理从行政法的角度对交易事实进行确认，相比从民法角度、会计法角度对交易事实确认，有更高的要求，更严谨的程序，因此也更可靠。
《企业税收风险防控与评估指引》从多角度讨论税收风险。，从行政行为合法性、合理性两个方面讨论税收风险，重点针对事实、证据、依据、程序等四个事项讨论行政行为合法性的评价技术，在行政复议有关章节讨论了行政行为合理性风险。第二，从征、纳、服三个方面讨论税收风险，突出纳税人与税务机关的税务处理风险管理。第三，从税收征收管理过程角度讨论税收风险，一是办税事项，二是企业办税风险评估，三是纳税评估，四是税务稽查，五是税务行政复议和诉讼。
《企业税收风险防控与评估指引》共十章，可以分为四个部分：一是税务处理风险管理作业常识，在章讲解；二是重要作业事项介绍，在第二章至第五章讲解；三是行为合法性评价条件，在第六章至第九章讲解；四是第十章的案例分析。
目录
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作者介绍
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文摘
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序言
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《企业经营风险精细化管理实务》 内容简介 在全球化与数字化浪潮的深刻影响下，企业面临的环境日益复杂多变。市场竞争的白热化、技术革新日新月异、监管政策的调整频繁，以及突发性事件（如疫情、地缘政治冲突）的冲击，都使得企业经营过程中潜在的风险不断累积和演变。传统的粗放式风险管理模式已难以为继，企业亟需一套系统、精细、实操性强的风险管理体系，以应对挑战，抓住机遇，实现可持续发展。 《企业经营风险精细化管理实务》正是在此背景下应运而生。本书并非简单罗列风险种类，而是深入剖析企业经营活动全链条的各个环节，从战略决策到日常运营，从财务管理到人力资源，从市场营销到合规管理，全面识别、评估、控制和应对可能出现的各类风险。全书以“精细化”为核心理念，强调风险管理的系统性、前瞻性、可操作性和持续改进性，旨在帮助企业构建起一道坚实的风险“防火墙”。 本书的独特价值在于： 系统性： 本书将企业风险管理置于企业整体战略和运营体系中进行考量。它不再局限于孤立的风险点，而是强调风险之间的关联性和传导性，引导企业建立起覆盖全方位的风险管理框架。从宏观的战略风险到微观的执行风险，本书都进行了细致的梳理和分析，确保企业能够“防患于未然”。 精细化： “精细化”是本书最突出的特征。书中不仅指出了风险的存在，更重要的是提供了如何将风险管理落到实处的方法论。例如，在风险识别阶段，它鼓励企业采用多种工具和技术，如SWOT分析、情景分析、德尔菲法、风险审计等，力求全面、深入地挖掘潜在风险。在风险评估阶段，本书详细介绍了定性与定量相结合的风险评估方法，包括风险可能性、影响程度的量化，以及风险矩阵、蒙特卡洛模拟等高级分析工具的应用，帮助企业准确判断风险的优先级。在风险控制阶段，本书更是提供了丰富多样的控制措施，从流程再造、内部控制体系建设，到应急预案制定、保险配置等，细致到每一项操作的要点和注意事项。 实操性： 本书摒弃了枯燥的理论说教，以大量的企业实际案例、模型、表格和流程图贯穿始终，为读者提供了直接可用的工具和方法。书中列举的各种风险清单、评估模板、控制表格等，都可以直接复制并应用于企业的实际工作中。例如，在讲解供应链风险时，本书不仅分析了供应商信用风险、物流中断风险等，还提供了建立多元化供应商体系、签订详细的合同条款、运用供应链可视化技术等具体的应对策略。此外，本书还探讨了如何利用信息化手段，如风险管理软件，来提升风险管理的效率和智能化水平。 前瞻性： 面对快速变化的商业环境，企业需要具备预见风险并提前布局的能力。本书前瞻性地分析了当前企业面临的主要风险趋势，如网络安全风险、数据隐私风险、ESG（环境、社会、治理）相关风险、合规性风险的日益严峻性等，并提供了相应的管理建议。例如，在网络安全风险方面，本书不仅强调了技术防护的重要性，更深入探讨了人员安全意识培训、数据分类分级管理、第三方安全评估等体系化措施。在ESG风险方面，本书引导企业关注其在环境保护、社会责任、公司治理方面的表现，以及这些表现可能带来的声誉风险、法律风险和运营风险。 本书的章节构成与核心内容： 本书共分为八个主要部分，层层递进，系统性地构建起企业经营风险精细化管理体系： 第一部分：企业经营风险管理基础理论与框架 本部分为读者奠定了坚实的理论基础，深入阐释了风险管理的核心概念、原则和重要性。它将引导企业理解风险管理并非成本中心，而是价值创造的驱动力。内容包括： 风险的本质与分类： 深入剖析风险的定义、特征，以及常见的风险分类（如战略风险、运营风险、财务风险、合规风险、市场风险、技术风险、人力资源风险、法律风险、声誉风险等），并强调不同风险之间的相互联系。 风险管理的战略意义： 阐述风险管理在企业战略规划、决策支持、资源优化配置、提升竞争优势等方面的重要作用。 精细化风险管理理念： 详细解读“精细化”在风险管理中的具体内涵，包括风险识别的深度、评估的准确性、控制的有效性、监控的及时性以及持续改进的机制。 企业风险管理基本框架（ERM）： 介绍COSO ERM等国际公认的风险管理框架，并结合中国企业实际情况，提出本土化的风险管理模型。 风险文化的构建： 强调风险意识在企业全员中的培养，以及领导者在推动风险文化形成中的关键作用。 第二部分：战略与决策风险的识别与管控 战略决定企业未来走向，战略失误带来的风险往往是灾难性的。本部分聚焦企业顶层设计中的风险，旨在帮助企业制定更具韧性和前瞻性的战略。内容包括： 战略风险的识别： 如何识别宏观经济环境变化、行业趋势、技术颠覆、竞争对手策略、政策法规调整等可能影响企业战略的外部因素。 内部战略风险分析： 评估企业战略定位是否清晰、资源配置是否合理、组织能力是否匹配、执行路径是否可行等内部因素。 情景分析与推演： 运用情景分析等工具，对未来可能出现的不同发展方向进行预判，并评估企业在各种情景下的风险暴露。 战略决策流程的风险控制： 建立科学的决策机制，包括充分的市场调研、专家咨询、风险评估和敏感性分析。 兼并收购与战略联盟中的风险管理： 针对企业成长过程中的重要战略举措，提供详尽的风险评估与整合建议。 第三部分：运营流程风险的精细化管理 企业日常运营是风险集中的区域，任何环节的疏忽都可能导致损失。本部分将运营风险分解到具体流程，提供精细化的管控方案。内容包括： 采购与供应链风险： 供应商信用风险、质量风险、交付风险、价格波动风险、地缘政治风险对供应链的影响，以及建立多元化、柔性供应链的策略。 生产与质量管理风险： 生产过程中的安全风险、设备故障风险、原材料缺陷风险、工艺流程不当风险，以及如何建立健全的质量管理体系。 销售与市场风险： 市场需求变化风险、客户信用风险、渠道管理风险、竞争加剧风险、定价策略风险，以及制定有效的市场营销与销售策略。 项目管理风险： 项目启动、执行、收尾各个阶段可能遇到的风险，包括进度延误、成本超支、范围蔓延、资源不足等，以及项目风险管理方法。 客户服务与售后风险： 客户投诉、产品召回、服务质量不达标等可能带来的声誉和经济损失，以及建立高效客户服务体系。 第四部分：财务与资本运作风险的防控 财务是企业健康运行的“血液”，财务风险的管控直接关系到企业的生存与发展。本部分将深入剖析企业在融资、投资、日常财务管理等环节中的风险。内容包括： 现金流管理风险： 应收账款回收风险、存货积压风险、短期偿债能力风险，以及现金流预测与调控策略。 融资与债务风险： 融资成本过高、债务结构不合理、偿债能力不足、汇率风险、利率风险等，以及优化融资结构和风险对冲。 投资风险评估与管理： 投资项目可行性分析、市场风险、技术风险、管理风险对投资回报的影响，以及有效的投资决策与退出机制。 会计信息失真风险： 内部舞弊、外部操纵、会计差错等导致的财务报告失真，以及加强内部审计和外部监管。 税务合规与筹划风险（本部分重点关注，但与主书名《企业税收风险防控与评估指引》不同，更侧重于其在整个财务风险体系中的作用）： 深入解析税收政策变动、税法解读差异、税收筹划不当、虚开发票、偷税漏税等可能带来的税务处罚、滞纳金、声誉损害等风险。详细介绍如何进行税务风险自查、税务合规性审查、税收筹划的合法合规性评估，以及建立有效的税务风险应对预案。 第五部分：信息技术与网络安全风险管理 在数字化时代，信息技术成为企业运营的核心驱动力，也带来了新的风险挑战。本部分将关注企业在信息化建设与应用过程中面临的各类风险。内容包括： 信息系统风险： 系统故障、数据丢失、病毒攻击、网络瘫痪等对企业正常运营的影响，以及系统容灾与备份策略。 网络安全风险： 黑客攻击、数据泄露、网络钓鱼、勒索软件等，以及构建多层次的网络安全防护体系。 数据隐私与合规风险： 个人信息保护、数据跨境传输、GDPR等法律法规的遵从，以及数据合规管理体系的建立。 第三方IT服务风险： 外部IT供应商的安全漏洞、服务中断对企业的影响，以及对第三方服务商的尽职调查与合同管理。 信息资产保护策略： 建立完善的信息资产分类分级管理制度，制定数据安全策略，并进行定期的安全演练。 第六部分：合规与法律风险管理 法律合规是企业生存的底线，任何违规行为都可能付出沉重的代价。本部分将系统性地解析企业在经营活动中可能遇到的法律风险，并提供有效的管控方案。内容包括： 合同风险管理： 合同条款的法律效力、合同履行中的风险，以及合同的审查、签订与管理流程。 知识产权风险： 专利侵权、商标侵权、著作权纠纷等，以及企业知识产权的保护与维权策略。 劳动用工风险： 劳动合同签订、社会保险缴纳、员工关系处理等过程中的法律风险，以及建立合规的用工管理制度。 反不正当竞争与反垄断风险： 虚假宣传、商业贿赂、滥用市场支配地位等可能带来的法律制裁。 环境、社会和公司治理（ESG）相关合规风险： 关注企业在环境保护、社会责任、公司治理方面的合规性要求，以及潜在的法律和声誉风险。 第七部分：人力资源与组织文化风险管理 人是企业最宝贵的财富，但人员管理不当也可能带来巨大的风险。本部分关注人力资源管理的各个环节，以及企业文化建设中的风险。内容包括： 人才招聘与流失风险： 招聘失误、核心人才流失对企业战略执行和知识传承的影响。 员工绩效管理风险： 绩效考核不公、激励机制失效等导致的员工士气低落和效率下降。 员工行为风险： 内部欺诈、泄密、职业道德败坏等，以及建立有效的行为规范与监督机制。 组织结构与变革风险： 组织结构不合理、变革管理不当导致的沟通不畅、效率低下甚至人员动荡。 企业文化建设中的风险： 消极文化、缺乏信任、沟通不畅等对企业凝聚力和风险意识的影响。 第八部分：风险监控、应急响应与持续改进 风险管理并非一劳永逸，需要持续的监控、及时的响应和不断的优化。本部分将指导企业如何建立有效的风险监控机制，并在风险发生时迅速有效地进行应对，以及如何将风险管理体系不断推向更高水平。内容包括： 风险监控体系的建立： 关键风险指标（KRI）的设定与监测、内部报告机制、定期风险审查。 风险事件的预警与响应： 建立风险事件触发机制，制定详细的应急预案，并进行定期的应急演练。 危机管理与传播： 在风险事件发生后，如何迅速采取措施，最大程度地降低损失，并有效地进行内外部沟通。 风险管理绩效评估： 如何评估风险管理体系的有效性，识别不足，并进行持续改进。 风险管理工具与技术应用： 介绍各类风险管理软件、数据分析工具在风险管理中的应用，提升管理的智能化水平。 《企业经营风险精细化管理实务》不仅是理论的探索，更是实践的指南。本书期望帮助各类企业，无论规模大小、无论行业属性，都能构建起一套科学、系统、精细、实用的风险管理体系，在复杂多变的商业环境中稳健前行，实现高质量、可持续的发展。
《企业税收风险防控与评估指引》这本书（9787542955159，作者郭洪荣）的阅读体验，与其说是一次学习，不如说是一场深刻的“税务体检”。作者以一种非常系统且全面的视角，指导读者如何对企业自身的税务状况进行“体检”，发现潜在的“病灶”，并给出“治疗方案”。我尤其欣赏书中对于“风险源头治理”的强调，它提醒我们，许多税务风险并非源于政策的不明，而是企业内部管理上的疏漏。从合同的签订、发票的管理、到成本的核算，书中都细致入微地分析了可能存在的风险点，并提供了具体的防范措施。这种“小处着眼，大处着手”的理念，让我意识到税务合规是一项精细化管理的工作。书中还对不同税种的风险点进行了分类阐述，比如在谈到增值税时，详细列举了进项税抵扣、销项税计算等环节的风险，并给出了相应的控制建议。读完此书，我感觉我对企业的税务风险有了更清晰的认识，并且掌握了一些实用的工具和方法，可以帮助我更好地管理企业的税务健康。