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張海濤著

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店鋪：傑城圖書專營店

齣版社：機械工業齣版社

ISBN：9787111586104

商品編碼：25159528796

包裝：平裝-膠訂

齣版時間：2018-01-01

具體描述

圖書基本信息
圖書名稱	中小企業稅務與會計實務	作者	張海濤
定價	39.00元	齣版社	機械工業齣版社
ISBN	9787111586104	齣版日期	2018-01-01
字數	228000	頁碼	236
版次	1	裝幀	平裝-膠訂
開本	16開	商品重量	0.4Kg

內容簡介

幫助中小企業財會人員，厘清常見經濟事項的會計和稅務處理，對日常工作中容易遇到重點和難點財稅事項，結閤案例進行瞭詳細闡釋。

本書目的
幫助中小企業財會人員，厘清常見經濟事項的會計和稅務處理，對日常工作中容易遇到的重點和難點財稅事項，結閤案例進行詳細闡釋。全書專門結閤政策和案例，重點分析八大重要事項的會計和納稅處理，包括公司設立、銷售業務、采購業務、、資産管理、個人所得稅、稅收優惠和稅務稽查。

本書特色
每一章都從企業經營實際齣發，書中應用的是*財稅政策，對實務中*基礎、*常見、*根本、*容易混淆的常識問題進行深入剖析，並提齣閤理的解決方法。
本書是從財稅從業者的視角寫作的，素材來自作者本人、作者所在單位的同事以及大量同行的工作實務，有助於讀者“看瞭就懂、懂瞭就會、會瞭就用、用瞭就好”。

作者簡介
張海濤，高級經濟師（稅收經濟）、注冊會計師、注冊稅務師，北京大學金融學碩士，北京華財仁閤稅務師事務所首席谘詢師，在稅務會計領域擁有豐富的實戰經驗。

目錄
前　言
章　公司設立的財稅問題　/1
節　注冊資本是否越高越好　/1
一、法律對注冊資本有什麼規定　/1
二、認繳注冊資本是否不需承擔賠償責任　/1
三、認繳和實繳的注冊資本如何記賬　/2
第二節　初始營運資金如何組閤　/3
一、股權投資（單純注資）在未來會有什麼障礙　/3
二、股債混投（入資和藉款共存）在未來會有什麼益處　/4
第三節　技術投資有哪些陷阱　/6
一、技術投資是否繳納增值稅　/7
二、法人企業以技術投資是否繳納企業所得稅　/7
三、個人以技術投資是否繳納個人所得稅　/10
四、哪些技術可享受稅收優惠　/12
五、被投資方發生的無形資産攤銷額可否稅前扣除　/13
第四節　股權如何分配　/16
一、同股是否一定同權　/16
二、口頭約定利益分配有什麼風險　/18
三、“亡羊”後如何“補牢”　/19
第五節　異地設立公司的稅收風險　/19
一、異地優惠政策是否閤規　/20
二、異地設立的公司經營是否閤規　/20
第二章　銷售業務的財稅問題　/22
節　賣什麼：以科技企業為例　/22
一、産品嵌有軟件如何賣　/22
二、産品和服務共存如何賣　/25
三、多種服務共存如何賣　/28
四、銷售使用過的固定資産如何納稅　/32
五、銷售使用過的固定資産如何記賬　/36
第二節　怎麼賣　/38
一、買産品贈産品如何納稅　/38
二、買産品贈服務如何納稅　/40
三、買服務贈産品如何納稅　/42
四、買服務贈服務如何納稅　/43
五、商業摺扣如何納稅　/44
六、消費送積分如何納稅　/46
七、消費送紅包如何納稅　/48
第三節　賣給誰　/49
一、如何找齣關聯方　/49
二、關聯交易定價不閤理是否被調整　/53
三、關聯交易該如何閤理定價　/54
第四節　誰來賣　/56
一、以自然人作為渠道商的涉稅風險　/56
二、“傭金”激勵發展渠道商的涉稅風險　/57
三、發展渠道商的建議（從稅收角度）　/58
第三章　采購業務的財稅問題　/60
節　采購閤同約定買方負擔全部稅款的稅務風險　/60
一、閤同約定他人負擔全部稅費是否閤法　/60
二、約定他人負擔稅費是否可以免除自己的納稅義務　/61
三、簽訂稅費轉嫁閤同需重點關注什麼內容　/62
第二節　支付個人房屋租賃服務費的財稅風險　/62
一、替齣租人負擔稅款可否在承租人稅前扣除　/63
二、如何簽訂租賃閤同可將替房東負擔的稅費在稅前扣除　/63
三、替房東繳納的稅款如何會計處理　/64
第三節　支付個人車輛租賃服務費的稅收風險　/64
一、無租賃閤同支付個人車輛支齣有什麼稅收風險　/64
二、有租賃閤同支付個人車輛支齣需注意什麼問題　/65
三、個人取得車輛租賃收入需繳納什麼稅款　/66
四、“公用”的幾個實用建議　/67
第四節　支付餐飲服務費的稅收風險　/67
一、哪些費用是招待費　/68
二、齣差期間的餐費是否屬於招待費　/68
三、會議期間的餐費是否屬於招待費　/68
四、福利性質的餐費是否屬於招待費　/69
五、招待費在財務和稅法界定不一緻時如何處理　/69
第五節　支付禮品費的稅收風險　/70
一、招待費如何界定　/70
二、業務宣傳費如何界定　/70
三、禮品支齣屬於招待還是宣傳　/71
四、實務中發生的禮品支齣該如何處理　/72
第六節　支付員工商業保險的稅收風險　/72
一、為員工支付的補充保險是否可以稅前列支　/73
二、為員工支付的意外險是否可以稅前列支　/73
三、為員工支付的特殊工種險是否可以稅前列支　/74
四、為員工支付的商業健康險是否可以稅前列支　/74
五、為員工支付的雇主責任險是否可以稅前列支　/75
第七節　支付福利費的財稅風險　/76
一、哪些支齣屬於福利費　/76
二、福利費在稅前列支需注意哪些問題　/78
第八節　支付旅遊費的稅收風險　/78
一、旅遊是否屬於員工的工資所得　/78
二、旅遊是否屬於福利費　/79
三、旅遊費支齣的進項稅額能否抵扣　/80
第九節　報銷個人消費的稅收風險　/81
一、個人支齣在公司報銷可否稅前列支　/82
二、個人支齣在公司報銷是否繳納個人所得稅　/82
第四章　發票的涉稅風險　/84
節　如何界定有效發票　/84
一、哪些票據屬於不閤規發票　/84
二、真實的發票入賬是否一定可以作為稅前列支的憑證　/87
第二節　發生銷售業務是否都可開具增值稅專用發票　/88
一、什麼情況下不可以開具增值稅專用發票　/88
二、什麼樣的小規模納稅人可自行開具增值稅專用發票　/90
第三節　增值稅一般納稅人進項稅額抵扣　/91
一、哪些憑據可作為進項稅額抵扣憑證　/91
二、取得增值稅專用發票在什麼情況下不能作為進項稅額抵扣憑證　/92
第四節　虛有哪些風險　/94
一、虛開增值稅專用發票有哪些行政和刑事處罰　/94
二、虛開增值稅普通發票有哪些行政和刑事處罰　/96
第五節　非法購買增值稅發票的涉稅風險　/97
一、非法購買真實發票是否需要補繳稅款　/97
二、非法購買發票有什麼行政處罰　/98
三、非法購買發票有什麼刑事處罰　/98
第五章　資産管理的財稅問題　/99
節　固定資産的財稅問題　/99
一、單價多少可計入固定資産　/99
二、固定資産殘值率如何確定　/101
三、固定資産摺舊年限如何確定　/102
第二節　無形資産的財稅問題　/103
一、單價多少屬於無形資産　/104
二、無形資産可以按多少年攤銷　/105
三、采購取得無形資産如何記賬　/107
四、自主研發取得無形資産如何記賬　/108
五、如何建立研發費用輔助核算賬　/115
第三節　應收賬款的財稅問題　/117
一、發生壞賬是否可以稅前扣除　/118
二、發生壞賬損失是否必須稅前扣除　/119
第四節　存貨（禮品）的財稅問題　/121
一、贈品送齣時是否要按視同銷售貨物申報增值稅　/121
二、福利品給員工使用是否按視同銷售貨物申報增值稅　/124
第五節　金融資産的財稅問題　/125
一、什麼是金融資産　/126
二、持有股權（票）類金融資産要繳哪些稅　/127
三、持有債權（券）類金融資産要繳哪些稅　/130
四、持有基金類金融資産要繳哪些稅　/131
第六章　個人所得稅的涉稅風險　/135
節　福利費的涉稅風險　/135
一、個人取得的福利費到底是否免稅　/135
二、公司為員工負擔的補充保險，個人是否需繳納個稅　/137
三、代扣個稅取得的返還款奬勵財務人員是否還需繳納個稅　/140
第二節　從公司藉款的涉稅風險　/141
一、股東從公司藉款有什麼稅收風險　/141
二、員工從公司藉款有什麼稅收風險　/142
第三節　閤夥人取得閤夥企業收益的涉稅風險　/143
一、從閤夥企業分迴的股息可否享受減免稅優惠　/144
二、從閤夥企業分迴的股票（權）轉讓所得可否享受優惠　/144
第四節　權益轉增注冊資本和股本個人股東的涉稅風險　/146
一、非上市、非掛牌企業權益轉增注冊資本和股本，個人股東是否繳納個人所得稅　/147
二、上市或掛牌企業權益轉增注冊資本和股本，個人股東是否繳納個人所得稅　/150
第五節　股權激勵的涉稅風險　/151
一、如何選擇激勵對象　/151
二、如何確定激勵的股權比例　/152
三、通過平價轉讓股權實現激勵有哪些風險　/152
四、通過原股東代持實現激勵有哪些風險　/153
五、通過稅收優惠進行股權激勵有哪些障礙　/153
第六節　個人轉讓股權的涉稅風險　/155
一、股權是否可以平價轉讓　/155<