内审人员进阶之道 内部审计操作实务与案例解析 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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牛恺 著

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• 内部审计
• 内审实务
• 审计操作
• 风险管理
• 合规审计
• 内部控制
• 案例分析
• 职业发展
• 审计技巧
• 财务审计

出版社： 人民邮电出版社

ISBN：9787115478764

版次：1

商品编码：12340686

包装：平装

开本：16开

出版时间：2018-03-01

用纸：胶版纸

页数：295

正文语种：中文

编辑推荐

内审新人如何快速上手业务？内审从业者如何实现技能进阶？内部审计业务如何流程化、模块化？内审过程中都会碰到哪些问题又该如何解决这些问题？这是很多内审从业人员的困惑，本书将给你答案。
（1）作者实战经验丰富，曾任职于民企、外企，涉及酒店、电子制造、电力、林业、造纸、房地产等多个行业。本书是其10余年内审工作和实战经验的总结。
（2）众多企业管理者及内审专家 胡芳、曹健、陈吉祥、时现 联袂推荐。
（3）内容全面，案例精准。7大实操模块，覆盖内审所有业务；100多个案例解析，剖析内审关键点。
（4）系统化的内审思维、方法、工具，本书是内审人员进阶的岗位工作指南，内审工作者的案头书。
（5）扫码获得本书内容导读，让阅读和学习更轻松、更顺畅。

内容简介

内部审计是“审计家族”中重要的一员，其作用及重要性程度不亚于外部审计。作为内部审计人员，不仅需要掌握基础知识，熟悉审计业务，还需要有正确的思维方式、强大的心态及良好的沟通能力，这样才能更好地为企业的管理把好脉，找到企业经营管理中存在的风险，促进企业更加健康、有序、高效的发展。
本书作者具有十多年内部审计从业经验，涉及9店、电子制造、电力、林业、造纸、房地产等多个行业。本书主要包含三部分内容，D1部分结合理论与实践，从内审人员的思维模式、心态出发，结合内审工作的总体框架，论述了一个内审人员应如何成长与发展；D2部分从宏观到微观，精选七大审计业务模块，辅之以案例解析，帮助读者举一反三，掌握并提升业务技能；第三部分是对全文重要内容的提炼和总结。
本书适合内部审计从业者、企业管理者、决策制定者及对企业内部审计感兴趣的读者阅读。

作者简介

牛恺
毕业于南京审计大学审计学专业；国际注册内部审计师、注册会计师、注册税务师、中级会计师；从事审计工作超过10年，目前任职于某大型国企，曾任职于民企、外企，涉及9店、电子制造、电力、林业、造纸、房地产等多个行业，审计经验丰富。

目录

D1部分　内审初窥／1

D1章 内审之我见／2

D1节 内审是什么／2
一、内部审计的学术定义／2
二、内部审计的实践解读／2

D2节 目前国内企业内审的现状／4

D2章 内审人员的自我修炼／6

D1节 内审人应该具备怎样的基本素质／6
一、保持应有的职业操守，将独立性、客观性放在首位／6
二、注意讨论的场合／6
三、强大的心理／6
四、学而时习之，不亦乐乎／7
五、勤能补拙，认真是必需的／7
六、良好的沟通能力／7
七、好记性不如烂笔头／7
八、注意态度／7
九、强健的体魄／7
十、吾日三省吾身／8

D2节　内审人应该具备怎样的思维／8
一、设身处地，实事求是／8
二、站得高，才能看得远／9
三、细节决定成败，好奇不一定会害死猫／10
四、审计除了发现问题，还有诗和远方／11
五、不要陷入合规的死循环／11
六、先小人、后君子／12
七、学会假设，事半功倍／12
八、逻辑思维很重要／12
九、游戏化心态，阿Q精神／13

第三节 路漫漫其修远兮／13
一、一大波考试扑面而来／13
二、多读书／14
三、审计人员的常用软件／14

第三章 新手上路／16

D1节 新人如何才能快速地融入团队／16
一、虚心请教，手脚勤快，低调做事／16
二、积极参加团队活动，尽快融入其中／16

D2节 如何快速上手／16
一、熟悉内审部门有哪些制度、流程，审计程序等／16
二、尽量多地研究存档的工作底稿、审计报告／16

第三节 通用审计流程简析／17
一、审计计划／18
二、具体项目执行／27

第四节 工作底稿／46
一、工作底稿中需注意的事项／46
二、审计程序底稿／47


D2部分　实务操作／49

第四章 实务操作的总体思路／50

D1节 通用步骤介绍／50
一、进场前的准备／50
二、现场实施审计过程／51

D2节 问题的基本内在形式／52

第五章 财务管理审计／53

D1节 进场前的准备／53
一、整体框架／53
二、资料收集／53

D2节 具体审计实施／54
一、财务系统管理审计／54
二、预算管理审计／74
三、资金费用审计／86

第三节 本章总结／127

第四节 财务管理审计的总体思路／127

第六章 采购管理审计／129

D1节 进场前的准备／129
一、整体框架／129
二、资料收集／130

D2节 具体审计实施／130
一、采购人员道德管理／130
二、采购系统管理／131
三、采购执行管理／144

第三节 本章总结／163

第四节 采购管理审计的总体思路／164

第七章 销售管理审计／165

D1节 进场前的准备／165
一、整体框架／165
二、资料收集／165

D2节 具体审计实施／166
一、销售人员道德管理／166
二、系统管理／166
三、销售预算管理／172
四、销售业务执行管理／175

第三节 本章总结／211

第四节 销售管理审计的总体思路／211

第八章 仓库管理审计／212

D1节 进场前的准备／212
一、整体框架／212
二、资料收集／212

D2节 具体审计实施／213
一、仓库系统管理审计／213
二、存货的入库、出库、库存管理／219
三、仓库安全管理／233

第三节 本章总结／235

第四节 仓库管理审计的总体思路／236

第九章 人事管理审计／237

D1节 进场前的准备／237
一、整体框架／237
二、资料收集／237

D2节 具体审计实施／237
一、人力规划管理／237
二、人员变动管理／239
三、薪酬福利管理／248
四、合同与档案管理／256
五、员工培训管理／259

第三节 本章总结／262

第四节 人事管理审计的总体思路／263

第十章 行政管理审计／264

D1节 进场前的准备／264
一、整体框架／264
二、资料收集／264

D2节 具体审计实施／265
一、办公室安全管理／265
二、行政采购与验收是否合规、合理（非资产类）／267
三、资产管理／267
四、印章管理／271
五、食堂管理／275
六、车辆及油卡管理／278
七、礼品管理／282
八、行政仓库管理／284

第三节 本章总结／284

第四节 行政管理审计的总体思路／284

第十一章 舞弊审计／285

D1节 舞弊如何产生及常见领域／285
一、产生的原因／285
二、常见领域／285

D2节 如何开展舞弊审计／286
一、舞弊发现的渠道／286
二、具体如何实施／286
三、人员要求／288
四、审计中需要注意的事项／289

第三节 舞弊审计的困境／290
一、资源受限／290
二、变相成为利益团体斗争的工具／290
三、审计人员应当加强安全意识／291

第四节 本章总结／291

第五节 舞敝审计的总体思路／291

第三部分　结 语／293
一、合法性／294
二、合规性／294
三、合理性／294
四、效率性及效益性／295

智库之钥：企业价值重塑与战略风险管控 一部洞悉未来商业格局、重塑组织核心竞争力的前瞻性著作 --- 第一部分：宏观商业生态的变迁与企业生存法则的重构 引言：不确定性时代的生存哲学 当前，全球商业环境正经历着百年未有之大变局。技术迭代的指数级加速、地缘政治的复杂性、气候变化带来的系统性风险，以及消费者需求的瞬息万变，共同构筑了一个高波动、高耦合的“VUCA”世界。传统的、基于历史数据的管理模式已然失效，企业迫切需要一套全新的思维框架来导航前路。本书不聚焦于审计流程的细节，而是深入剖析宏观环境如何重塑企业的战略目标、运营模式乃至文化基因。 第一章：范式转移——从线性增长到指数级扩张的冲击 本章系统梳理了驱动当前商业范式转移的核心力量：数字化转型（特别是人工智能、大数据和物联网的融合应用）、可持续发展（ESG）标准的内化，以及全球供应链的重塑。我们将探讨： “平台化”思维的侵蚀力： 传统价值链如何被平台生态系统瓦解和重组，以及企业如何在新生态中占据有利位置。 隐形资产的崛起： 数据、知识产权和品牌声誉如何超越有形资产，成为企业价值的主要来源，及其带来的新型风险敞口。 “黑天鹅”与“灰犀牛”的常态化： 如何构建超越传统应急预案的“韧性组织结构”，实现快速的战略敏捷性。 第二章：战略制定的“反脆弱”框架 企业战略不再是年度计划的固化，而是持续适应环境波动的动态过程。本章提供了一套“反脆弱”战略制定模型，旨在帮助企业不仅能在冲击中生存，还能在冲击中受益。 情景规划的深化： 从“最好、最坏”的二元对立，转向多维度的“情景矩阵”构建，包含对颠覆性技术冲击的预判。 “护城河”的再定义： 在开放生态中，传统的成本领先或差异化战略如何演变为基于数据壁垒、网络效应和独特用户体验的动态优势。 目标设定与关键结果（OKR）的战略对齐： 确保自下而上的创新活动能够持续导向自上而下的核心战略目标，避免“战术胜利，战略失败”。 --- 第二部分：核心运营的智能化升级与流程再造 引言：效率极限与价值创造的边界 在效率已达极致的今天，驱动企业增长的关键在于识别并优化那些尚未被充分挖掘的价值创造环节。本部分聚焦于如何通过智能化手段，对核心运营流程进行革命性再造。 第三章：供应链的透明化与韧性网络构建 全球供应链的脆弱性已成为企业生存的头号风险。本章着眼于构建一个可见、可预测、可自我修复的供应链生态。 端到端的可视化技术应用： 探讨区块链、数字孪生等技术如何实现从原材料到终端用户的全流程实时追踪，消除信息孤岛。 供应商风险的动态评估模型： 引入地缘政治稳定性、合规记录和财务健康度的多维度指标，对供应商进行持续性压力测试。 “近岸化”与“友岸化”的战略权衡： 在成本效益与安全可控之间找到最优布局，建立区域化的弹性库存和生产能力。 第四章：客户体验的“超个性化”与数据伦理 客户关系已从交易导向转向体验导向。企业需要处理的不仅是海量数据，更是数据背后的信任问题。 数据驱动的精准洞察（Beyond BI）： 如何利用预测性分析和规范性分析，预测客户流失、识别高价值服务机会，并实时调整营销和产品策略。 “体验飞轮”的构建： 设计一个闭环系统，确保每一次客户互动都能转化为优化产品或服务的输入，实现正向反馈。 隐私保护与信任资本： 深入分析全球日益严格的数据保护法规（如GDPR、CCPA），以及如何在合规的前提下，最大化数据的使用价值，将数据治理视为竞争优势而非成本负担。 --- 第三部分：组织能力与人才资本的未来投资 引言：人才是驱动变革的唯一变量 技术和流程可以被复制，但组织的适应性和创新能力源于其人才结构、知识沉淀和文化土壤。本部分探讨如何构建适应未来需求的组织形态。 第五章：面向未来的组织设计与敏捷文化 传统的科层制组织已无法适应快速变化的需求。本书提出了一种“网络化、流动性”的组织设计理念。 跨职能团队与“项目化”运营： 如何打破部门墙，让具备特定技能的人才在组织内快速流动，围绕核心业务问题组成临时性、高授权的敏捷小组。 失败的文化重塑： 创建一个鼓励“快速失败、低成本试错”的文化环境，将创新过程中的失误视为学习和迭代的必要成本，而非惩罚的对象。 去中心化的决策权： 明确不同层级和团队的决策权限边界，确保决策速度与业务现场的贴近性，减少管理摩擦。 第六章：领导力模型的演进——从指挥到赋能 在高度自主化的团队中，领导者的角色发生了根本性转变。未来的领导者必须是教练、连接者和愿景的守护者。 情境领导力与激励机制： 针对不同成熟度的团队和个体，采用不同的领导风格，重点在于激发员工的内在驱动力而非外部控制。 知识的内化与传承： 设计系统化的机制，确保核心经验和隐性知识不因人员流动而流失，例如导师制、专家社区和结构化知识库的建立。 平衡长期主义与短期绩效： 领导者如何在高压的季度业绩考核下，坚持对长期战略性人才培养和技术投入的承诺，平衡“守成”与“开创”的张力。 --- 结语：持续学习与价值发现的旅程 本书旨在为企业高层管理者、战略规划师以及所有致力于推动组织变革的人员，提供一个超越日常事务、立足于未来十年的战略视野。真正的核心竞争力，在于企业持续发现和创造新价值的能力。这要求我们： 1. 保持对外部环境的极度敏感性。 2. 勇敢地挑战和解构现有的成功范式。 3. 将组织视为一个不断自我优化的生命体。 这是一趟关于重塑认知、重构流程、重聚人才的旅程，是确保企业在下一轮商业浪潮中占据制高点的“智库之钥”。

评分☆☆☆☆☆

我是一名对内部审计工作充满好奇的职场新人，虽然我目前的工作内容与内部审计没有直接关联，但我对这个职业的严谨性和专业性非常感兴趣。当我看到《内审人员进阶之道：内部审计操作实务与案例解析》这本书时，我立刻被它所吸引。我希望这本书能够像一位经验丰富的导师，带领我逐步了解内部审计的世界。我期待书中能够清晰地阐述内部审计的基本概念、目的和重要性，并用简洁明了的语言解释内部审计的流程和方法。我尤其希望能够通过书中提供的案例，直观地感受到内部审计在识别和防范风险、提升企业内部控制、以及保障企业合规运营方面所发挥的关键作用。如果书中能够介绍一些常用的审计工具和技术，并提供一些简单的练习，让我能够动手实践，那我将受益匪浅。这本书对我来说，更像是一扇了解内部审计职业的大门，我希望它能够为我打开一个充满挑战和机遇的新世界。

评分☆☆☆☆☆

作为一个资深的财务人员，我经常需要与内部审计部门打交道，也时常需要配合他们的工作。虽然我深知内部审计的重要性，但对于审计工作的具体流程和思维方式，我始终觉得不够了解。这本书的书名，尤其是“操作实务与案例解析”，让我觉得它可能提供一个独特的视角，让我能够从“被审计”者的角度，去理解“审计者”的工作。我希望这本书能够详细地阐述内部审计的各项工作内容，包括但不限于风险评估、现场审计、问题整改等环节，并且能够用生动的案例来解释这些环节是如何进行的。我特别想了解，在实际操作中，内部审计人员是如何发现问题的，他们关注的重点是什么，以及他们是如何衡量一个内部控制是否有效的。如果书中还能提供一些关于如何与内审人员有效沟通的建议，例如在审计过程中如何清晰地解释业务流程，如何提供所需的资料，以及如何理解审计发现等，那对我来说将非常有帮助，能够帮助我更好地配合内审工作，并从每一次审计中获得更多的价值。

评分☆☆☆☆☆

这本书的书名叫做《内审人员进阶之道：内部审计操作实务与案例解析》，我一直对内部审计这个领域感到好奇，尤其是在我自己的工作中，有时会接触到一些审计报告，但总觉得隔着一层，不甚了然。当我看到这本书的书名时，立刻被“进阶”和“实务与案例解析”这两个词吸引了。我知道，光是理论知识是不足够的，更重要的是如何在实际工作中落地，并且通过真实的案例来学习。这本书似乎正是为我这样想要深入了解内部审计，并且希望将其应用于实践的人量身定做的。我期待书中能够有清晰的框架，从基础的审计原则讲起，逐步深入到更复杂的审计方法和技巧，并能提供一些不同行业、不同类型的审计案例，让我能够对照着书中的理论，去理解实际操作中的难点和要点。我特别希望它能包含一些关于审计证据的收集、分析和判断的详细指导，以及如何撰写一份既严谨又富有洞察力的审计报告。如果书中还能涉及一些风险评估、内部控制体系评价等方面的实操技巧，那将是锦上添花。总而言之，这本书给我的第一印象是专业、实用，并且充满了学习的潜力。

评分☆☆☆☆☆

说实话，我当初买这本书，主要是被封面设计和“案例解析”这几个字吸引。我的工作性质决定了我需要接触大量的财务数据，虽然不是直接的审计人员，但对数字的敏感度和对风险的初步判断能力还是有的。我一直觉得，很多理论性的东西，如果不能结合实际的案例去理解，就显得有些空洞。这本书的书名里明确提到了“操作实务与案例解析”，这让我觉得它很可能能够填补我在这方面的知识空白。我希望这本书能够非常接地气，不是那种晦涩难懂的学术论文，而是能够用通俗易懂的语言，结合企业运营中的真实场景，来讲解内部审计的各个环节。例如，书中能否提供一些关于如何识别潜在的财务舞弊、如何评估信息系统安全风险，或者如何进行合规性审计的实例？我更希望看到的，是书中能够一步步地展示审计人员是如何从一个模糊的风险点出发，逐步收集证据，进行分析，最终形成有说服力的审计结论的。如果书中还能提供一些审计过程中可能遇到的沟通技巧，以及如何与被审计单位建立良好的合作关系，那对我来说将会非常有价值。

评分☆☆☆☆☆

这本书的书名，特别是“进阶之道”这几个字，让我觉得它不仅仅是一本入门级的指导书，更像是为那些已经有一定审计基础，想要提升自身能力、迈向更高层次的内审人员设计的。我一直认为，审计工作是一个不断学习和挑战自我的过程。随着企业业务的复杂化和外部环境的变化，审计人员需要掌握的知识和技能也在不断更新。我希望这本书能够提供一些前沿的审计理念和方法，例如大数据审计、信息技术审计、甚至是一些新兴领域的审计，如网络安全审计、ESG审计等。同时，我也期待书中能够深入探讨审计师的职业判断能力、批判性思维能力以及沟通协调能力的重要性，并提供相应的培养和提升方法。毕竟，一名优秀的内审人员，不仅要有扎实的专业知识，更要有敏锐的洞察力和卓越的解决问题的能力。如果书中能有一些关于如何应对审计中的压力、如何处理复杂的人际关系、以及如何在组织内部提升审计部门的影响力等方面的探讨，那将对我非常有启发。

评分☆☆☆☆☆

比较适合初级人员阅读，中高级人员可以参考。

评分☆☆☆☆☆

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有活动就来买书，买买买买

评分☆☆☆☆☆

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包装好速度快 书的内容非常好

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很好，确实不错，很实用。很好，确实不错，很实用

评分☆☆☆☆☆

好好好