企業內部控製基本規範及配套指引案例講解（2018年版） 下載 mobi epub pdf 電子書 2024

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內容簡介

　　《企業內部控製基本規範及配套指引案例講解（2018年版）》對基本規範及配套指引的每一項內容進行瞭深入而又詳細的剖析。並引用瞭大量的相關案例分析。可幫助上市公司和大中型企業盡快對本單位現行的內部控製製度和規章製度進行梳理優化，建立健全的內部控製體係。

內頁插圖

目錄

第一部分 企業內部控製基本規範解讀及案例分析
第一章 內部環境
一、內部環境概述
二、內部環境的組成部分
三、內部環境案例
第二章 風險評估
一、風險評估概述
二、風險識彆
三、風險評估
四、風險應對
五、風險評估案例
第三章 控製活動
一、基本控製措施與方法
二、案例分析
第四章 信息與溝通
一、信息係統
二、溝通
三、舞弊機製、舉報投訴製度和舉報人保護製度
四、案例分析
第五章 內部監督
一、日常監督與專項監督
二、案例分析

第二部分 企業內部控製應用指引解讀及案例分析
第六章 組織架構的內部控製
第一節 企業內部控製應用指引的基本內容
第二節 企業內部控製應用指引解讀
一、組織架構概述
二、企業組織架構應當關注的風險
三、企業組織架構的組織領導
四、企業組織架構的設計程序
五、企業組織架構的設計方法
六、組織架構的運行程序
七、組織架構運行中的注意事項
第三節 企業內部控製應用指引的案例
第七章 發展戰略的內部控製
第一節 企業內部控製應用指引的基本內容
第二節 發展戰略內部控製解讀
一、企業發展戰略概述
二、企業發展戰略應關注的風險內容
三、企業發展戰略的製定
四、企業發展戰略的實施
第三節 企業發展戰略內部控製指引案例
第八章 人力資源的內部控製
第一節 企業內部控製應用指引的基本內容
第二節 企業內部控製應用指引解讀
一、人力資源概述和人力資源風險防範
二、人力資源的引進與開發
三、人力資源的使用和退齣
第三節 企業內部控製應用指引的案例
……

第三部分 企業內部控製評價指引解讀及案例分析
第四部分 企業內部控製審計指引解讀及案例分析

附錄一 關於印發企業內部控製規範體係實施中相關問題解釋第1號的通知
附錄二 關於印發企業內部控製規範體係實施中相關問題解釋第2號的通知

前言/序言

　　在當今復雜的商業環境中，每個企業都麵臨眾多的風險因素，包括市場風險、運營風險、法律風險和財務風險等，並且風險具有多樣性和復雜性，因此，企業的風險管理意識也越來越強。正是由於這些風險的存在，作為防範風險的企業內部控製也被提到瞭空前的管理高度。
　　2008年6月28日，我國財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會聯閤發布瞭《企業內部控製基本規範》（以下簡稱《基本規範》）。2010年4月26日，財政部等五部委聯閤發布瞭《企業內部控製配套指引》，其中包括《企業內部控製應用指引》《企業內部控製評價指引》和《企業內部控製審計指引》。該基本規範及配套指引自2011年1月1日起首先在境內外同時上市的公司施行，自2012年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主闆上市的公司施行；在此基礎上，擇機在中小闆和創業闆上市公司施行；同時，鼓勵非上市大中型企業提前執行。
　　企業內部控製基本規範及配套指引的齣颱，對我國企業內部控製規範體係的建設而言，意義十分深遠。一是此舉標誌著我國“以防範風險和控製舞弊為中心、以控製標準和評價標準為主體，結構閤理、層次分明、銜接有序、方法科學、體係完備”的企業內部控製規範體係建設目標基本建成，是繼我國企業會計準則、審計準則體係建成並有效實施之後的又一項重大係統工程，也是財政、審計、證券監管、銀行監管、保險監管和國有資産監管部門貫徹落實科學發展觀、服務經濟發展方式轉變的重大舉措。二是此舉對防範企業風險、規範企業管理、促進企業可持續發展具有積極的推動作用。三是此舉將全麵提升企業經營管理水平、增強我國企業的國際競爭力，是我國應對國際金融危機的製度安排。
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