　　《证券投资基金基础知识》以中国基金业协会发布的新考试大纲为依据，面向“证券投资基金基础知识”科目，体现了该科目知识的全面性、系统性和实用性。同时，在多年研究该科目大量真题的基础上，总结、提炼出该科目考试的命题特点与解题规律，旨在帮助读者全面掌握知识，提高实战能力，顺利通过考试。
　　本教材共15章，第 0 章为“考纲分析与应试策略”，旨在总结、提炼考试内容的重点与命题方式，为考生提供全面的复习与应试策略；第1~14章主要讲解投资管理基础，权益投资，固定收益投资，衍生工具，另类投资，投资者需求与资源配置，投资组合管理，投资交易管理，投资风险的管理与控制，基金业绩评价，基金的投资交易与清算，基金的估值、费用与会计核算，基金的利润分配与税收，基金国际化的发展概况等内容。在讲解的过程中，不仅穿插了针对重要知识点的大量例题、真题及详细解析，而且每章末还安排了过关测试题，帮助读者在全面学习的基础上，掌握解题思路和答题技巧。

作者简介

　　郑伟宏，女，1982年出生，管理学（会计学）博士，讲师，中国注册会计师。2007年北京科技大学硕士研究生毕业，任职于信永中和会计师事务所，2015年西南财经大学博士研究生毕业，任教于四川师范大学商学院。主讲财务会计、审计学、内部控制学及预算会计等课程，主要从事会计、审计理论与实务研究，主持有国家社会科学基金青年项目、中央高校课题，在《中国经济问题》等期刊发表多篇学术论文奖。

第10 章　基金业绩评价
第一节基金业绩评价概述 .................... 177
一、基金业绩评价的概念和意义（★★）
........................................................ 177
二、基金业绩评价需要考虑的因素
（★★） ........................................ 178
第二节绝对收益与相对收益 ................. 178
一、绝对收益（★★★） .................... 178
二、相对收益（★★） ........................ 180
三、风险调整后收益（★★） ............ 180
第三节业绩归因 ................................... 182
一、资产配置（★★） ........................ 182
二、行业与证券选择（★★） ............ 183
第四节基金业绩评价方法 .................... 183
一、基金评价服务机构（★） ............ 183
二、基金业绩评价体系（★） ............ 183
三、全球投资业绩标准（GIPS）
（★★） ........................................ 184
过关测试题 .............................................. 184
单选题 .................................................... 184
第11 章　基金的投资交易与清算
第一节　基金参与证券交易所二级市场的交易
与清算 ...................................... 188
一、证券投资基金场内证券交易市场
（★★） ........................................ 188
二、证券投资基金场内证券结算机构
（★★） ........................................ 188
三、证券投资基金场内交易涉及的
主要费用及收费标准（★★） .... 189
四、场内证券交易特别规定及事项
（★★） ........................................ 190
五、场内证券交易清算与交收的原则
（★★★） .................................... 193
六、场内证券交易交收与资金清算（★）
........................................................ 194
七、PROP 和D-COM 系统（★） ..... 196
第二节　银行间债券市场的交易与结算.... 197
一、银行间债券市场的发展与现状（★）
........................................................ 197
二、银行间债券市场的组织体系（★）
........................................................ 197
三、银行间债券市场的交易制度（★★）
........................................................ 198
四、银行间债券市场的交易品种与类型
（★★） ........................................ 199
五、银行间债券市场的交易方式
（★★） ........................................ 201
六、银行间债券市场的债券结算
（★★★） .................................... 201
第三节　海外证券市场投资的交易与结算
　 ................................................. 207
一、海外证券市场投资的交易与
清算规则（★） ............................ 207
二、基金公司进行境外证券投资的交易
与结算（★★） ............................ 209
三、环球银行间金融通信协会及其报文
（★） ............................................ 211
过关测试题 ...............................................211
单选题 .................................................... 211
第12 章　基金的估值、费用与会计核算
第一节基金资产估值 ............................ 216
一、基金资产估值的概念（★★★）
........................................................ 216
二、基金估值的法律依据（★★★）
........................................................ 216
三、基金资产估值的重要性（★） .... 217
四、基金资产估值需要考虑的因素（★）
........................................................ 217
五、基金资产估值的责任人（★★）
........................................................ 217
六、基金资产估值的估值程序及
基本原则（★★） ........................ 217
七、具体投资品种的估值方法（★★）
........................................................ 218
八、暂停估值的情形（★★） ............ 220
九、QDII 基金资产的估值的特殊规定
（★） ............................................ 220
第二节基金费用 ................................... 221
一、基金费用的种类（★） ................ 221
二、各种费用的计提标准及计提方式
（★★★） .................................... 222
三、不列入基金费用的项目（★） .... 224
第三节基金会计核算 ............................ 224
一、基金会计核算概述（★） ............ 224
二、基金会计核算的特点（★★）
........................................................ 224
三、基金会计核算的主要内容（★★）
........................................................ 225
第四节基金财务会计报告分析 ............. 226
一、基金财务会计报告概述（★）
........................................................ 226
二、基金财务会计报告分析的内容
（以股票型基金及混合型基金为例）
（★★） ........................................ 226
过关测试题 .............................................. 227
单选题 .................................................... 227
第13 章　基金的利润分配与税收
第一节基金利润及利润分配 ................. 230
一、基金利润（★★★） .................... 230
二、基金利润分配（★★） ................ 232
三、基金份额的分拆、合并（★★）
........................................................ 233
第二节基金税收 ................................... 234
一、基金自身投资活动产生的税收（★）
........................................................ 234
二、投资者买卖基金产生的税收（★★）
........................................................ 234
三、基金管理人和基金托管人的税收（★）
........................................................ 235
过关测试题 .............................................. 236
单选题 .................................................... 236
第14 章　基金国际化的发展概况
第一节海外市场发展 ............................ 238
一、投资基金国际化投资概况（★）
........................................................ 239
二、投资基金监管的国际化发展概况
（★） ............................................ 239
三、欧盟的基金法规与监管一体化进程
（★） ............................................ 241
四、各国基金国际化概况（★） ........ 244
第二节中国基金国际化发展 ................. 246
一、QFII（★★★） ............................ 246
二、RQFII（★★★） ......................... 250
三、QDII（★★★） ........................... 250
四、合资基金管理公司（★） ............ 255
五、境外分支机构的设立形式及标准
（★★） ........................................ 255
六、基金互认（★★） ........................ 257
七、沪港通（★★） ............................ 257
过关测试题 .............................................. 258
单选题 .................................................... 258
过关测试题参考答案及解析
第1 章投资管理基础 ........................... 262
单选题 .................................................... 262
第2 章权益投资 ................................... 263
单选题 .................................................... 263
第3 章固定收益投资 ........................... 265
单选题 .................................................... 265
第4 章衍生工具 ................................... 268
单选题 .................................................... 268
第5 章另类投资 ................................... 270
单选题 .................................................... 270
第6 章投资者需求与资源配置 ............. 271
单选题 .................................................... 271
第7 章投资组合管理 ........................... 272
单选题 .................................................... 272
第8 章投资交易管理 ........................... 274
单选题 .................................................... 274
第9 章投资风险的管理与控制 ............. 276
单选题 .................................................... 276
第10 章基金业绩评价 ......................... 277
单选题 .................................................... 277
第11 章基金的投资交易与清算 ........... 278
单选题 .................................................... 278
第12 章基金的估值、费用与会计核算
............................................... 281
单选题 .................................................... 281
第13 章基金的利润分配与税收 ........... 283
单选题 .................................................... 283
第14 章基金国际化的发展概况 ........... 283
单选题 .................................................... 283
注：★表示各章节在考试中的重要程度。