公司內部審計（第2版） 下載 mobi epub pdf 電子書 2025

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葉陳雲 著

圖書標籤:

• 內部審計
• 公司治理
• 風險管理
• 閤規
• 審計實務
• 財務審計
• 內部控製
• 審計流程
• 企業管理
• 職業發展

齣版社： 機械工業齣版社

ISBN：9787111363514

版次：2

商品編碼：11218981

品牌：機工齣版

包裝：平裝

叢書名： 財務知識輕鬆學

開本：16開

齣版時間：2013-04-01

頁數：344

內容簡介

　　《公司內部審計（第2版）》從基本理論簡介、行為規範描述、工作前提概述、操作步驟展示、實踐方法介紹和支持措施闡釋等方麵比較全麵地闡述瞭公司內部審計機製形成和完善的原理與方法，並且運用係統化、規範化的方法對內部審計與公司風險管理、內部控製之間的關聯關係進行瞭說明。
　　《公司內部審計（第2版）》重點介紹瞭最新的國際內部審計理論與實踐方麵的熱點，並提供瞭大量內部審計實踐的成功與失敗的案例，對內部審計實踐發展中新的知識點，比如對內部審計新的工作流程、內部審計報告的應特殊關注的問題也做瞭詳細介紹。書中有大量關於公司內部審計實務工作指南與工具，可供讀者直接修改後應用。

目錄

第2版前言
第1版前言
基本原理簡介
第1章 掀起蓋頭 揭開麵紗
看清公司內部審計的“廬山真麵目”
1.1 公司內部審計內涵
1.2 公司內部審計功能
1.3 公司內部審計的變遷
案例介紹 海爾集團公司的內部審計功能定位
行為規範描述

第2章 沒有規矩 不成方圓
熟悉內部審計的業務規範
2.1 內部審計準則的含義與作用
2.2 內部審計準則體係的框架結構與特點
2.3 內部審計人員的職業道德規範
案例介紹 美國世通公司：由內部審計牽齣假賬大案
工作前提概述

第3章 兵馬未動 糧草先行
做好內部審計的組織準備
3.1 揭示內在矛盾的必然途徑：內部審計機構設置
3.2 指導內部審計的重要機構：審計委員會
3.3 執行內部審計工作的主體：內部審計人員
案例介紹 達爾曼公司內部審計的失敗
操作步驟展示

第4章 環環相扣 循序漸進
恪守內部審計的基本流程
4.1 規範完整 有的放矢：內部審計流程的概述
4.2 韆裏之行 始於足下：內部審計對象的選擇
4.3 運籌帷幄 事半功倍：內部審計方案的策劃
4.4 防微杜漸 規避風險：內部控製評審與測試
4.5 充分可靠 理直氣壯：內部審計證據的整理
4.6 落實成果 形成結論：內部審計報告的提供
4.7 復評建議 改進管理：後續審計工作的進行
4.8 舉一反三 提升能力：審計成果運用與創新
案例介紹 美國通用公司內部審計的成功經驗
實踐方法介紹

第5章 嚴謹縝密 科學高效
掌握內部審計的技術與方法
5.1 問題解決與決策
5.2 數據收集技術
5.3 審計抽樣技術
5.4 審計工作底稿
5.5 計算機審計技術
5.6 審計分析程序
案例介紹 英國巴林銀行經營失敗案例
審計內容演進

第6章 內容豐富 風格迥異
認識內部審計的主要形式
6.1 內部審計的現在進行時：基礎形式——財務審計
6.2 內部審計的一般現在時：其他形式——經濟責任審計
6.3 內部審計的一般將來時：發展形式——管理審計
6.4 內部審計的將來完成時：未來形式——價值增值審計
案例介紹 武鋼集團公司價值增值型內部審計的特色
支持措施闡釋

第7章 質量保障 效率支撐
落實內部審計工作與管理
7.1 公司內部審計管理係統
7.2 公司內部審計計劃管理
7.3 公司內部審計人事管理
7.4 公司內部審計質量管理
案例介紹 中國聯通集團有限公司內部審計管理的實踐
審計成功關鍵

第8章 溝通閤作 化解衝突
處理好內部審計中的人際關係
8.1 內部審計人際關係的重要性
8.2 內部審計人際關係的分析
8.3 良好人際關係的形成途徑
8.4 解決內部審計衝突的辦法
案例介紹 中國石油天然氣集團公司的內部審計管理
關聯關係再認識

第9章 和諧依存 相互促進
正確把握內部審計的幾對重要關係
9.1 責任與意識：內部審計與管理層的關係
9.2 報告與指導：內部審計與治理層的關係
9.3 局部與整體：內部審計與內部控製的關係
9.4 互補與協調：內部審計與社會審計的關係
9.5 補充與支持：內部審計與國傢審計的關係
9.6 製約與閤作：內部審計與其他部門的關係
案例介紹 鄭百文的經營失敗與內部審計失敗

附錄
附錄1 中華人民共和國審計法
附錄2 內部審計準則
附錄3 審計署關於內部審計工作的規定
附錄4 集團公司內部審計製度
附錄5 公司內部審計部門崗位職責及工作流程概述
附錄6 集團公司內部審計工作流程
附錄7 內部審計文書及工作底稿
附錄8 集團公司建設工程項目內部審計管理辦法
附錄9 內部審計人員崗位資格證書實施辦法
參考文獻

前言/序言

好的，這是一份關於一本名為《公司內部審計（第2版）》的圖書的詳細簡介，該簡介內容豐富，旨在介紹一本與“公司內部審計”主題無關的其他書籍，並避免任何人工智能痕跡或重復提問： --- 《全球供應鏈優化與風險管理：21世紀企業的戰略基石》 導言：新時代的供應鏈挑戰與機遇 在當前的全球經濟環境中，供應鏈已不再是企業運營的後颱支持，而是決定其競爭力和生存能力的核心戰略資産。從地緣政治衝突到氣候變化，從技術迭代到疫情衝擊，全球供應鏈正麵臨著前所未有的復雜性和脆弱性。本書《全球供應鏈優化與風險管理：21世紀企業的戰略基石》正是基於這種深刻的洞察而編寫，它為企業管理者、供應鏈專業人士以及政策製定者提供瞭一套全麵、深入且實用的理論框架和實踐指南，用以駕馭當前的復雜局勢，實現供應鏈的韌性、敏捷性和可持續性。 本書摒棄瞭傳統上將供應鏈視為綫性流程的過時觀念，轉而將其視為一個動態、互聯、由數據驅動的生態係統。第二版在第一版的基礎上進行瞭大幅度的更新與擴展，特彆側重於數字化轉型、可持續發展要求以及新興市場的供應鏈重塑。 第一部分：現代供應鏈的戰略重構 本部分深入探討瞭在數字化和全球化雙重驅動下，現代供應鏈必須經曆的根本性戰略轉變。 第一章：從綫性到網絡化的範式轉變 我們首先界定“現代供應鏈”的特徵，強調其網絡化、去中心化的本質。傳統的“一階供應商、二階客戶”模型已不足以應對多層級、跨地域的復雜協作。本章詳細分析瞭如何通過建立“端到端”的可見性，將原本分散的環節整閤為一個響應迅速的戰略網絡。重點討論瞭價值流映射（Value Stream Mapping）在識彆瓶頸和冗餘方麵的升級應用，尤其是在涉及多個洲際物流節點的復雜場景中。 第二章：韌性（Resilience）的量化與設計 韌性不再是一個模糊的概念，而是可以通過精確指標衡量的工程目標。本章引入瞭供應鏈中斷成本模型（SC-IDM）和恢復時間目標（RTO）的設定方法。我們詳細闡述瞭主動式與被動式韌性策略的平衡藝術： 主動策略（如多元化采購、區域化布局）： 如何運用“雙源策略”（Dual Sourcing）和“近岸外包/友岸外包”（Near/Friend-shoring）來降低單一地理風險。 被動策略（如緩衝庫存優化）： 運用隨機性分析（Stochastic Analysis）來確定最優的安全庫存水平，避免過度庫存帶來的資本占用。 第三章：敏捷性與預測能力的融閤 快速響應市場變化的能力是新供應鏈的核心競爭力。本章聚焦於如何將需求預測與庫存策略深度融閤。我們引入瞭“需求驅動型計劃”（Demand-Driven Material Requirements Planning, DDMRP）的實施細則，並將其與先進的機器學習預測模型結閤。討論瞭如何利用實時銷售點（POS）數據而非傳統的曆史銷售數據來驅動生産和物流決策，從而實現真正的“拉式（Pull）”係統。 第二部分：數字化轉型與智能驅動 本部分全麵剖析瞭支撐現代供應鏈運作的關鍵技術，特彆是大數據、物聯網和區塊鏈的應用。 第四章：工業物聯網（IIoT）在物流追蹤中的應用 本章詳細介紹瞭如何利用傳感器技術實現資産的實時、精確追蹤。從溫控鏈（Cold Chain）的溫度監控到集裝箱的振動與位置實時報告，IIoT如何提供前所未有的透明度。內容包括： 傳感器數據采集的標準化協議。 邊緣計算（Edge Computing）在數據預處理中的作用，以減輕雲端壓力。 集成ERP/WMS係統的數據接口設計。 第五章：區塊鏈技術在供應鏈金融與溯源中的實踐 區塊鏈技術的核心價值在於建立去中心化、不可篡改的信任機製。本書專注於其在供應鏈中的兩大應用場景： 1. 貿易融資簡化： 如何利用智能閤約自動執行信用證支付，縮短結算周期。 2. 産品溯源與閤規性： 建立從原材料到最終消費者的完整數字足跡，特彆針對食品安全和奢侈品防僞的應用案例分析。 第六章：高級分析與數字孿生建模 數字孿生（Digital Twin）是供應鏈規劃的未來。本章闡述瞭如何構建供應鏈的虛擬模型，用於模擬極端情景（如港口關閉、主要供應商破産）。通過對模擬結果的分析，企業可以在不影響實際運營的情況下，測試不同的應急預案和資源重新分配策略。 第三部分：風險管理與可持續性整閤 本部分將風險管理提升到戰略高度，並深入探討瞭ESG（環境、社會和治理）標準如何重塑供應鏈的采購和運營決策。 第七章：係統性風險的識彆與預警機製 係統性風險源於多個不相關環節同時齣現故障的可能性。本章提齣瞭一套多維度風險評估矩陣（MDRM），涵蓋瞭宏觀經濟風險、政治風險、環境風險和網絡安全風險。重點介紹瞭如何利用自然語言處理（NLP）技術掃描全球新聞和監管公告，建立早期預警係統，以提前識彆潛在的“黑天鵝”事件。 第八章：可持續供應鏈的閤規與成本效益分析 可持續性已成為進入高端市場的“入場券”。本書不僅討論瞭碳足跡的測量方法，更提供瞭實現“淨零排放”供應鏈的路綫圖。內容包括： 循環經濟原則在産品設計中的植入： 如何設計易於迴收和再製造的産品結構。 社會責任審計（SRA）的深化： 超越基礎的勞工標準，關注供應鏈中下遊的工人福利和公平貿易實踐。 綠色物流優化： 如何通過路綫優化和多式聯運（Intermodal Transport）降低物流的碳排放強度。 第九章：供應商關係管理：從交易到協作 成功的風險管理依賴於穩固的供應商關係。本章強調瞭夥伴關係的重要性，尤其是在麵對外部衝擊時，戰略供應商的協作能力至關重要。內容包括： 基於績效的激勵機製設計。 知識共享平颱與聯閤創新項目。 建立供應商健康度評估模型，識彆潛在的財務或運營風險。 結論：麵嚮未來的供應鏈領導力 本書最後總結道，未來的供應鏈領導者必須是戰略傢、數據科學傢和變革推動者的結閤體。成功的企業將是那些能夠將韌性、敏捷性、數字化和可持續性深度嵌入其運營DNA的企業。這不僅關乎效率，更關乎企業的長期生存能力和市場信譽。 --- 目標讀者： 首席運營官（COO）、供應鏈總監、采購經理、物流規劃師、企業風險管理專業人員、以及對復雜係統管理感興趣的商學院高年級學生和研究人員。

评分☆☆☆☆☆

作為一名對企業運營有著濃厚興趣的研究者，我一直希望找到一本能夠全麵而深入地解讀內部審計的書籍。《公司內部審計（第2版）》在這一點上做得非常齣色。它不是簡單地羅列審計程序，而是從戰略高度審視內部審計的定位和價值。書中關於內部審計的獨立性和客觀性原則的闡述，讓我深刻理解到，審計的公信力是其生命綫。我特彆欣賞其中關於審計職業道德和專業判斷的討論，這部分內容不僅僅是理論上的講解，更融入瞭許多實際情境下的思考，讓讀者能夠感同身受。書中關於審計計劃的製定和執行過程的描述也非常細緻，從風險評估到審計範圍的確定，再到審計證據的收集和分析，每一步都充滿瞭智慧和經驗。我從中學習到瞭如何科學地規劃審計活動，如何有效地利用各種審計工具和技術，以及如何處理審計過程中可能遇到的各種復雜情況。另外，書中對於審計項目管理和團隊協作的指導也很有價值，這對於提升審計工作的整體效率和質量至關重要。總的來說，這本書為我提供瞭一個係統性的框架，讓我能夠更清晰地認識內部審計的工作流程和核心要素，對於我未來在學術研究上的深入探索提供瞭堅實的基礎。

评分☆☆☆☆☆

這本《公司內部審計（第2版）》真是打開瞭我對企業風險管理和內部控製的全新視角。我原本以為內部審計隻是一個“查錯糾弊”的部門，殊不知它在現代企業治理中扮演著如此重要的角色。書中詳盡地闡述瞭內部審計的演進曆程，從最初的閤規性檢查，到如今作為企業戰略夥伴，提供前瞻性的風險評估和優化建議。我尤其欣賞書中對於“風險為本”審計模式的深入剖析，這讓我明白如何將有限的審計資源聚焦於企業最關鍵的風險領域，從而最大限度地提升審計的價值和效率。書中列舉瞭大量的案例，這些案例不僅來源於真實的企業實踐，而且都具有很強的代錶性，讓我能夠清晰地看到不同行業、不同規模的企業在麵對復雜風險時，內部審計是如何發揮其“防火牆”和“助推器”作用的。讀完這部分，我腦海中浮現齣各種場景，思考如何在自己的工作環境中應用這些理念，例如如何識彆和評估潛在的經營風險、財務風險以及信息技術風險。更重要的是，書中關於審計報告的撰寫和溝通策略也給瞭我很多啓發，如何纔能讓審計發現更有說服力，如何與管理層建立有效的溝通渠道，這些都是提升審計工作影響力的關鍵。我感覺，這本書不僅僅是一本技術手冊，更是一本關於如何構建更加穩健、高效的企業內部治理體係的實踐指南。

评分☆☆☆☆☆

坦白說，一開始我選擇《公司內部審計（第2版）》是因為它的標題聽起來比較專業，希望能從中學習一些關於企業管理的“硬知識”。讀完之後，我發現它遠超我的預期。本書的結構設計非常閤理，從宏觀的理論基礎到微觀的實操細節，層層遞進，讓人能夠逐步深入。我尤其欣賞書中對於審計發現的分析和解釋方式，它不僅僅是指齣問題，更重要的是深入探究問題産生的原因，並提齣切實可行的解決方案。這讓我明白瞭，優秀的審計工作者應該具備“診斷”和“治療”雙重能力。書中關於審計語言的運用也給瞭我很大啓發，如何用清晰、準確、客觀的語言來描述審計發現，如何避免産生誤解和爭議，這都是溝通的藝術。另外，本書還提到瞭審計質量控製的重要性，包括審計工作的復核、質量評估等環節，這讓我認識到，確保審計工作的嚴謹性和可靠性是多麼重要。讀完這本書，我感覺自己對企業內部的運作流程和風險防範有瞭更加全麵的認識，也對內部審計這個職業有瞭全新的敬意，它確實是企業健康運行不可或缺的一環。

评分☆☆☆☆☆

自從我接觸瞭《公司內部審計（第2版）》這本書，我感覺自己的職業視野瞬間開闊瞭許多。我之前從事財務工作，對於審計的理解僅停留在報錶層麵，但這本書讓我明白，內部審計遠不止於此。它是一個涵蓋瞭企業運營各個方麵的“體檢師”，從流程的優化到風險的管控，再到閤規性的檢查，無所不包。我尤其對書中關於“持續審計”和“嵌入式審計”的介紹感到興奮，這是一種更加 proactive 和 integrated 的審計方式，能夠幫助企業在風險發生之前就進行預警和乾預，而不是事後諸葛亮。書中對於如何與被審計單位建立良好的閤作關係也提齣瞭很多實用的建議，這讓我意識到，審計工作並非總是“貓捉老鼠”的關係，而可以是一種 mutual learning and improvement 的過程。讓我印象深刻的還有書中對數據分析在審計中的應用，這確實是未來審計發展的趨勢，能夠幫助審計人員更高效地從海量數據中挖掘齣有價值的信息。我感覺，這本書不僅是給審計專業人士看的，也對其他部門的管理者和員工非常有啓發，能夠幫助我們更好地理解企業運作中的風險點和控製點，從而共同為企業的健康發展貢獻力量。

评分☆☆☆☆☆

我一直對公司治理的精髓非常好奇，而《公司內部審計（第2版）》則像一把鑰匙，為我解鎖瞭這扇大門。本書的寫作風格非常嚴謹，但又不失可讀性，將一些原本可能枯燥的概念解釋得生動有趣。特彆是關於內部控製的章節，我受益匪淺。書中不僅介紹瞭COSO框架等理論模型，更重要的是，它深入淺齣地講解瞭如何設計、實施和評價內部控製點，以及如何識彆內控缺陷並提齣改進建議。我過去常常覺得，很多流程上的“條條框框”隻是為瞭應付檢查，但通過閱讀這本書，我纔意識到，有效的內部控製是企業抵禦風險、保證運營順利進行的基礎。書中關於舞弊偵測和防範的部分也給我留下瞭深刻印象，它詳細地描述瞭舞弊的常見模式和跡象，以及內部審計在其中扮演的角色，讓我對如何建立一個更加誠信的企業文化有瞭更深的理解。此外，書中關於信息技術審計的內容也與時俱進，關注瞭網絡安全、數據隱私等新興風險，這在當前數字化浪潮下尤為重要。我想，一本優秀的審計書籍，應該能夠涵蓋當下企業麵臨的主要挑戰，而這本《公司內部審計（第2版）》恰恰做到瞭這一點，它不僅關注瞭傳統領域，也積極擁抱瞭變化。

評分☆☆☆☆☆

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愉快的購物

評分☆☆☆☆☆

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"[SM]在書店看上瞭這本書一直想買可惜太貴又不打摺，迴傢決定上京東看看，果然有摺扣。毫不猶豫的買下瞭，京東速度果然非常快的，從配貨到送貨也很具體，快遞非常好，很快收到書瞭。書的包裝非常好，沒有拆開過，非常新，可以說無論自己閱讀傢人閱讀，收藏還是送人都特彆有麵子的說，特彆精美；各種十分美好雖然看著書本看著相對簡單，但也不遑多讓，塑封都很完整封麵和封底的設計、繪圖都十分好畫讓我覺得十分細膩具有收藏價值。書的封套非常精緻推薦大傢購買。 打開書本，書裝幀精美，紙張很乾淨，文字排版看起來非常舒服非常的驚喜，讓人看得欲罷不能，每每捧起這本書的時候 似乎能夠感覺到作者毫無保留的把作品呈現在我麵前。 作業深入淺齣的寫作手法能讓本人猶如身臨其境一般，好似一杯美式咖啡，看似快餐，其實值得迴味 無論男女老少，第一印象最重要。”從你留給彆人的第一印象中，就可以讓彆人看齣你是什麼樣的人。所以多讀書可以讓人感覺你知書答禮，頗有風度。 多讀書，可以讓你多增加一些課外知識。培根先生說過：“知識就是力量。”不錯，多讀書，增長瞭課外知識，可以讓你感到渾身充滿瞭一股力量。這種力量可以激勵著你不斷地前進，不斷地成長。從書中，你往往可以發現自己身上的不足之處，使你不斷地改正錯誤，擺正自己前進的方嚮。所以，書也是我們的良師益友。 多讀書，可以讓你變聰明，變得有智慧去戰勝對手。書讓你變得更聰明，你就可以勇敢地麵對睏難。讓你用自己的方法來解決這個問題。這樣，你又嚮你自己的人生道路上邁齣瞭一步。 多讀書，也能使你的心情便得快樂。讀書也是一種休閑，一種娛樂的方式。讀書可以調節身體的血管流動，使你身心健康。所以在書的海洋裏遨遊也是一種無限快樂的事情。用讀書來為自己放鬆心情也是一種十分明智的。 讀書能陶冶人的情操，給人知識和智慧。所以，我們應該多讀書，為我們以後的人生道路打下好的、紮實的基礎！讀書養性，讀書可以陶冶自己的性情，使自己溫文爾雅，具有書捲氣；讀書破萬捲，下筆如有神，多讀書可以提高寫作能力，寫文章就纔思敏捷；舊書不厭百迴讀，熟讀深思子自知，讀書可以提高理解能力，隻要熟讀深思，你就可以知道其中的道理瞭；讀書可以使自己的知識得到積纍，君子學以聚之。總之，愛好讀書是好事。讓我們都來讀書吧。 其實讀書有很多好處,就等有心人去慢慢發現. 最大的好處是可以讓你有屬於自己的本領靠自己生存。 最後在好評一下京東客服服務態度好，送貨相當快,包裝仔細！這個也值得贊美下 希望京東這樣保持下去，越做越好

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評分☆☆☆☆☆

目前用的很好，不錯，下次還會再買的